icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
بازرگاني اسپيد شاهد
سرمایه ثبت شده:
10,000
نماد:
ثشاهد14
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/05/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/11/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره بازرگاني اسپيد شاهد

1. ترازنامه شرکت بازرگاني اسپيد شاهد(سهامي خاص)در تاريخ 31 مردادماه 1396و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي يک الي29پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت هاي مندرج در بند هاي 4 و 5، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد"بررسي اجمالي 2410" انجام شده است. بررسي اجمالي، اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. مبلغ 2/9 ميليارد ريال از مانده حساب دريافتني هاي تجاري و مبلغ 4/9 ميليارد ريال از مانده حساب پرداختني¬هاي تجاري و غيرتجاري (موضوع يادداشت¬هاي 4 و 9 توضيحي صورت هاي مالي) راکد و انتقالي از سنوات مالي قبل مي باشد با توجه به مراتب فوق الذکر هر چند تعديل حساب¬ها (شامل احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول) از اين بابت ضروريست، ليکن تعيين ميزان تعديلات لازم از اين بابت منوط به مشخص شدن وضعيت دعاوي حقوقي و مشخص شدن مبلغ قابل وصول آن، مي باشد.
4. با عنايت به يادداشت 2-17 و 18 توضيحي صورت¬هاي مالي، بابت خدمات دياليز مبلغ 18/4 ميليارد ريال درآمد و مبلغ 15/4 ميليارد ريال بهاي تمام شده شناسايي گرديده است در اين خصوص مبلغ 4/2 ميليارد ريال از درآمدها و مبلغ 1/7 ميليارد ريال از بهاي تمام شده خدمات ارايه شده به صورت برآوردي تعيين گرديده است. توضيح اينکه بدليل ضعف کنترل هاي داخلي و عدم ارايه مدارک و مستندات لازم (در خصوص ورود و خروج تجهيزات پزشکي، پذيرش و تاييد توسط بيمارستان¬ها و پيمانکار)، تعيين ميزان تعديلات احتمالي بر صورت¬هاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه امکانپذير نمي باشد.
5. سرفصل دريافتني¬هاي تجاري ¬شامل¬مبلغ 79 ميليارد ريال طلب از دانشگاه علوم پزشکي وخدمات بهداشتي درماني تبريز (يادداشت توضيحي 2-4)، عمدتا بابت فروش تعداد 9 دستگاه امحاء زباله و 29 دستگاه اکسيژن ساز مي باشد که بدليل عدم اجراي کامل تعهدات توسط شرکت مورد گزارش، پيگيري¬هاي صورت گرفته در اين خصوص منجر به وصول مطالبات نگرديده است. توضيح اينکه خريد دستگاه هاي مزبور از شرکت پزشکي رئوف شفا بوده که مبلغ 78 ميليارد ريال بدهي به شرکت مزبور (يادداشت توضيحي 2-9)، عمدتا مربوط به موضوع مذکور مي باشد و از اين بابت شرکت رئوف شفا دعواي حقوقي عليه شرکت مورد گزارش در مراجع قضايي مطرح نموده و شرکت نيز نسبت به جلب ثالث عليه دانشگاه علوم پزشکي تبريز طرح دعوي نموده که تا تاريخ اين گزارش، نتيجه آن مشخص نگرديده است. باتوجه به مراتب فوق الذکر تعيين ميزان تعديلات احتمالي بر صورت¬هاي مالي موردگزارش، در شرايط حاضر براي اين موسسه امکانپذير نمي باشد.

6. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 و همچنين به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت¬هاي مندرج در بند هاي 4 و 5 ضرورت مي¬يافت، اين موسسه به موارديکه حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استاندارد هاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. با عنايت به يادداشت 10 توضيحي صورت¬هاي مالي، از بابت عملکرد سال مالي 1395 و دوره مالي مورد گزارش جمعا مبلغ 8/2 ميليارد ريال بر اساس سود ابرازي، بدهي ماليات در حساب¬ها منظور گرديده است. همچنين ماليات و عوارض بر ارزش افزوده از سنوات مالي 1391 لغايت دوره مالي مورد گزارش، توسط سازمان امور مالياتي مورد رسيدگي قرار نگرفته است. نتيجه گيري اين موسسه بر اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.

8. توجه هيات مديره محترم را به چگونگي و نحوه پرداخت و تسويه بدهي به اشخاص وابسته (موضوع يادداشت¬ 9 توضيحي صورت¬هاي مالي) و تهيه صورت تطبيق حسابهاي فيمابين با اشخاص و شرکت هاي طرف حساب و شرکت هاي گروه، جلب مي نمايد.

16مهر1396
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه هشيار مميز Esmaeil Maleki [Sign]9421691396/08/20 10:15:10
شريک موسسه هوشيار مميز Mohammad Javad Hedayati [Sign]8008961396/08/20 10:23:43
مدير موسسه هوشيار مميز "Amir Hossein Narimany Khamseh [Sign] "8008241396/08/20 10:29:03