icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
صرافي سرمايه
سرمایه ثبت شده:
150,000
نماد:
سمايه2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1395/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 307976 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید
گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره صرافي سرمايه

1. ترازنامه شرکت صرافي سرمايه (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 24 پيوست ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري در باره صورت هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد حسابرسي بررسي اجمالي 2410 انجام شده است .بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ،عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکار گيري روشهاي تحليلي وساير روشهاي بررسي اجمالي است.دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد که همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو اظهار نظر حسابرسي ارائه نميکند.

3. بابت برگ تشخيص صادره ماليات عملکرد سال مالي منتهي به 30/09/1393 به مبلغ 152.581 ميليون ريال، مبلغ 116.651 ميليون ريال ذخيره در حساب ها منظور گرديده که با توجه به آيين نامه هزينه هاي قابل قبول، احتساب ذخيره بيش از مبلغ مذکور در حسابها ضروري است، ليکن تعيين ميزان دقيق آن منوط به حل و فصل موضوع با مسئولين مالياتي است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3 ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد برخورد نکرده است.

5. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 5 و 6 مشروط نشده است. مطابق يادداشت توضيحي 1-10 در سال مورد گزارش و سنوات قبل به استناد بند 11 ماده 12 قانون ماليات بر ارزش افزوده (مبني بر معافيت موسسات اعتباري از پرداخت ماليات بر ارزش افزوده) و بند "هـ " ماده يک آيين نامه اجرايي قانون مبارزه با پولشويي (در خصوص اينکه صرافي موسسه اعتباري مي باشد)، بابت ارائه خدمات صرافي ماليات بر ارزش افزوده از مشتريان اخذ نشده است. ليکن طبق بخشنامه شماره 526/93/200 مورخ 05/07/1393 سازمان امور مالياتي، خدمات صرافي مشمول ماليات مي باشد. با توجه به موارد فوق شمول يا عدم شمول ماليات بر خدمات صرافي منوط به اعلام نظر نهايي مسئولين ذيربط مي باشد.
6. همانگونه که در يادداشت توضيحي 1-3-4 منعکس مي باشد. شرکت از بابت موجودي ارزي به مبلغ 361.302 ميليون ريال از شرکت تضامني شرق و شرکا (کارگزار)، مبني بر اختلاف نظر در خصوص معادل ريالي موجودي ارزي اقدام به طرح دعوي نزد مراجع قضايي نموده است. در اين ارتباط 1 فقره ملک به قيمت کارشناسي 166.500 ميليون ريال و 300.000 ميليون ريال چک تضمين از نام برده دريافت شده است. ضمن اينکه با توجه به عدم صدور حکم قطعي مراجع ذيربط تا اين تاريخ، مبلغ 170.800 ميليون ريال ذخيره در حساب ها اعمال نموده است.

7. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر ماه 1394 شرکت توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 22 دي ماه 1394 آن موسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر مقبول اظهار شده است.

8. مدت قرارداد منعقده با بانک سرمايه با موضوع امور عليرغم انجام عمليات مربوط به نقل و انتقال ارز ، تبديلات ارزي و حواله ارزي در تاريخ 30/09/1394 تمديد نشده است. همچنين توجه هيات مديره را به صورت سود و زيان و يادداشت توضيحي 1-16 جلب مي نمايد که در مقايسه با عملکرد دوره مالي مشابه و سال مالي قبل، سود ناخالص علي الرغم افزايش فروش ارز کاهش قابل ملاحظه اي داشته است که عمدتا به دليل کاهش حجم فروش خدمات حواله هاي ارزي بوده است. لذا اتخاذ تمهيداتي به منظور افزايش سود ناخالص ضروري است.
9. مفاد مواد 101 و 123 اصلاحيه قانون تجارت به ترتيب در خصوص انتخاب رئيس هيئت مديره به عنوان رئيس مجمع عمومي مورخ 11/11/1394 و امضاي صورتجلسات هيئت مديره در دي و بهمن ماه 1394 و ارديبهشت، خرداد و تير ماه 1395 و صورتهاي مالي توسط نماينده بانک سرمايه (رئيس هيئت مديره و سهامدار عمده) رعايت نشده است.
10. مفاد مواد 38، 39 و 78 اساسنامه به ترتيب در خصوص اعلام نام و مشخصات اشخاص مورد نظر براي عضويت در هيئت مديره صرافي به بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران جهت تاييد صلاحيت آنان حداقل 3 ماه قبل از برگزاري مجمع عمومي و انتخاب اعضا جديد هيئت مديره با توجه به اتمام زمان مديريت اعضاي قبلي (مدت مديريت تا 10/04/1395 اعتبار داشته است) رعايت نشده است.
11. تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 11 بهمن ماه 1394 صاحبان سهام در خصوص افزايش سرمايه از محل مطالبات سهامداران (سود سهام)، طرح دعوي عليه کارگزار شرکت تضامني شرقي و شرکا و پرداخت سود سهام عملکرد سال 1392 به نتيجه نهايي نرسيده است.

10شهریور1395
دايا رهيافت
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه دايا رهيافت Farideh Mohammadi [Sign]9018231395/10/07 15:00:10
شريک موسسه دايا رهيافت Daryoush Aminnejad [Sign]8000901395/10/07 16:52:04
مدير موسسه دايا رهيافت Ali Amani [Sign]8000831395/10/07 17:22:44