icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
توسعه معادن صدر جهان
سرمایه ثبت شده:
800,000
نماد:
خوارزمي14
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه اصلاحیه اطلاعیه شماره ( 447955 ) می باشد. نسخه قبلی اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام توسعه معادن صدر جهان

1. 1- صورت هاي مالي شرکت توسعه معادن صدر جهان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ29 اسفند ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 الي 28 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استاندارد حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. - مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استاندارد حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورت هاي مالي،کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد، موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به شرح مندرج در يادداشت 1-5 صورت هاي مالي مانده مطالبات از آقاي بيطرف به مبلغ 72.650 ميليون ريال شامل مبلغ 68.650 ميليون ريال مربوط به فروش 17 هزار تن سنگ معدني در سال مالي قبل طي قرارداد شماره 2592/95 مورخ 26 اسفند ماه 1395 مي باشد . به استناد قرارداد و متمم في مابين مقرر گرديد که نامبرده مانده مبلغ مزبور را ظرف مدت 4 ماه پس از انعقاد قرارداد تسويه نمايد که تا تاريخ گزارش تسويه نشده است. ضمن آن که در سال مورد گزارش مبلغ 4.000 ميليون ريال علاوه بر مبلغ فوق به نامبرده پرداخت شده که دلايل پرداخت آن براي اين موسسه توجيه نشده است. ضمن آن که عليرغم تسويه مانده اسناد پرداختني نزد ايشان به مبلغ 24.000 ميليون ريال از محل فروش مذکور در سال مالي قبل، نسبت به استرداد چک مزبور اقدام نشده است. از طرفي پاسخ تاييديه ارسالي جهت ايشان تاتاريخ گزارش واصل نشده است با عنايت به موارد مذکور اثرات ناشي از حل و فصل موارد فوق بر صورت هاي مالي مورد گزارش در شرايط حاضر براي اين موسسه مقدور نمي باشد.

5. 5- به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4 فوق، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه معادن صدر جهان (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي وجريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. 6- به شرح مندرج در يادداشت 12 صورت هاي مالي، سازمان امور مالياتي از بابت فروش يک دستگاه ساختمان در سال 1394 معادل مبلغ 9.742 ميليون ريال تحت عنوان ماليات نقل و انتقال مطالبه نموده است که از اين بابت معادل مبلغ 2.000 ميليون ريال پرداخت و يا ذخيره در حساب ها منظور نموده است و از بابت مابه التفاوت به مبلغ 7.742 ميليون ريال به دليل اعتراض شرکت هيچ گونه ذخيره اي در حساب ها منظور نشده است.با توجه به دفاعيات در جريان شرکت تعيين بدهي قطعي شرکت از اين بابت منوط به اظهارنظر مقامات مالياتي خواهد بود.
7. 7- همانگونه که در يادداشت 1-1-4 توضيحي صورت هاي مالي آمده است ارزش بازار و ارزش دفتري سهام بانک پاسارگاد بر مبناي آخرين نرخ معاملاتي انجام شده بر روي سهام مزبور به ارزش هر سهم 999 ميليون ريال به تاريخ 1 آذر ماه 1395 محاسبه گرديده است. تعيين مبلغ قابل بازيافت ارزش سهام فوق الذکر منوط به بازشدن نماد سهام مزبور با نرخ فوق الذکر خواهد بود.

8. 8- نسبت به پرداخت سود سهام توزيع شده در مجمع عمومي عادي ساليانه به سهام داران، حداکثر ظرف مهلت 8 ماه پس ازتاريخ تصويب آن، اقدام نشده است. در اين رابطه نظرمجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت، جلب مي نمايد.
9. 9- پيگيري هاي به عمل آمده در رابطه با اجراي تکاليف مقرردر جلسه مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 28 خرداد ماه 1396 صاحبان سهام، درخصوص عملياتي شدن فرآيند استخراج و فرآوري ازمعدن پروفيري و پلاسري شادان در خصوص مشارکت با شريک خارجي به همراه ورود تکنولوژي و احصاء ارزش واقعي معادن شادان و رشيد آباد تا پايان شهريور ماه 1396، تا تاريخ اين گزارش به نتيجه قطعي و موثري نرسيده است.
10. 10- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 26 صورت هاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده درخصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است.ضمن آن که معاملات ياد شده در چارچوب روابط با اشخاص وابسته انجام شده است.
11. 11-گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به مورد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج درگزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده ازجانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
12. 12- در اجراي ماده 33 دستور العمل اجرايي قانون مبارزه با پول شويي، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها ودستور العمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارد هاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد ننموده است.

17خرداد1397
موسسه حسابرسي و خدمات مالي کوشا منش
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کوشا منش Asadolah Nikouei [Sign]8008631397/04/04 17:13:44
مدير موسسه کوشا منش Ahmad Mousavi [Sign]8007781397/04/04 17:27:55