اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت‌هاي مالي شرکت توسعه صنعت انرژي ستاره تدبير پارس (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 24 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. ليکن به دليل موضوعات توصيف شده در بند مباني عدم اظهار نظر، اين مؤسسه قادر به کسب شواهد کافي و مناسب براي اظهار نظر نگرديده است.

4. سرفصل دريافتني هاي غيرتجاري (يادداشت توضيحي شماره 5 صورتهاي مالي) شامل مبلغ 85 ميليارد ريال مطالبات از شرکت کارگزاري شاخص سهام مي باشد. (که متشکل از مبلغ 18 ميليارد ريال انتقال از سال قبل و مبلغ 44 ميليارد ريال انتقال از شرکتهاي وابسته طي سال مالي مورد گزارش است). پاسخ تأييديه ارسالي به شرکت ياد شده به اين مؤسسه واصل نشده و از طريق اجراي ساير روشهاي رسيدگي نيز نسبت به اثبات هرگونه ادعا درخصوص مانده هاي مزبور متقاعد نگرديد، از اين رو قابليت و نحوه وصول مطالبات از شرکت مورد اشاره و تعيين آثار احتمالي موارد فوق، بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين مؤسسه امکان پذير نمي باشد.
5. سرفصل موجودي مواد و کالا (يادداشت توضيحي شماره 6 صورتهاي مالي) به مبلغ 182 ميليارد ريال بابت خريد شمش فولادي از شرکت فولاد خوزستان در سال مالي قبل بوده که به دليل عدم پرداخت بهاي موجودي مزبور، فروشنده اقدام به طرح دعوي عليه واحد مورد رسيدگي نموده است. اين در حاليست که مبلغ 80 ميليارد ريال از شرکت سيوان گستر مهر دريافت شده است. با توجه به موارد فوق و در نبود مستندات لازم منجمله تأييديه هاي درخواستي و مدارک فروش احتمالي، کسب شواهد عيني درخصوص موجودي هاي مورد ادعاء و ساير مستندات مثبته، تعيين ميزان تعديلات احتمالي برصورتهاي مالي مورد گزارش براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.

6. به دليل اساسي بودن آثار احتمالي موارد توصيف شده در بندهاي4 و 5 ، اين مؤسسه نتوانسته است شواهد حسابرسي کافي و مناسب براي اظهار نظر را کسب کند و در نتيجه، اظهار نظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده در بالا ، امکان پذير نيست.

7. همانگونه که‌ در يادداشت‌ توضيحي شماره‌ 7-2 صورتهاي‌ مالي‌ آمده‌، شرکت‌ طي‌ سالهاي‌ اخير زيانهاي‌ قابل‌ ملاحظه‌اي‌ متحمل‌ شده‌ است‌، به‌گونه‌اي‌که‌ زيان‌ انباشته‌ شرکت‌ در تاريخ‌ ترازنامه‌ متجاوز از 73 برابر سرمايه‌ شده‌ (مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت)، بدهيهاي‌ جاري‌ شرکت‌ نسبت ‌به‌ داراييهاي‌ آن‌‌ فزوني‌ قابل توجهي دارد. ضمن آنکه عدم توانايي شرکت در باز پرداخت تسهيلات معوقه و ساير تعهدات مندرج در ترازنامه محرز مي باشد. اين‌ موضوع‌ به‌ همراه‌ ساير موارد مندرج‌ در يادداشت‌ مزبور، نشان‌دهنده‌ وجود ابهامي‌ با اهميت‌ است‌ که‌ نسبت‌ به‌ توانايي‌ شرکت‌ به‌ ادامه‌ فعاليت‌ ترديدي‌ عمده‌ ايجاد مي‌کند. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي تأکيد بر مطلب خاص، مشروط نشده است.
8. مطابق با يادداشت توضيحي شماره 22 صورتهاي مالي، دعاوي حقوقي عليه شرکت صورت پذيرفته است که تاکنون منتج به نتيجه نشده است. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي تأکيد بر مطلب خاص، مشروط نشده است.

9. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 اسفندماه 1395 توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 21 تيرماه 1396 آن مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مشروط" اظهار شده است.

10. اعضاء هيئت مديره منتخب سهامدار اصلي در روزنامه رسمي آگهي نشده است و صورتهاي مالي توسط هيئت مديره منتخب امضاء شده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين رابطه با توجه به عدم اتخاذ تمهيدات لازم توسط واحد مورد گزارش به منظور رعايت مفاد دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط شرکتهاي تجاري و مؤسسات غير تجاري، توجه مجمع عمومي محترم را به لزوم استقرار سيستم مناسب منطبق با قانون مزبور و دستورالعمل اجرايي مربوط، جلب مي نمايد.