icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
کاشي پارس  
سرمایه ثبت شده:
87,750
نماد:
کپارس
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
499312
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه نسخه جدیدتری به شماره ( 446439 ) دارد. نسخه جدید اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام کاشي پارس

1. 1- صورتهاي مالي شرکت کاشي پارس (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است .

2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها ،‌ عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. 3- مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آئين ‌رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با‌ اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روش‌هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي ، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت کاشي پارس (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5- اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي ذيل تعديل نشده است: 5-1- به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 2-14 صورتهاي مالي ، سرفصل تسهيلات مالي شامل مبلغ 24 ميليارد ريال ذخيره ، بابت مابه التفاوت نرخ ارز تسهيلات دريافتي در سنوات قبل جهت خريد ماشين آلات از بانک ملت و جرائم مربوط مي باشد که از سوي بانک مطالبه گرديده ، ليکن تا تاريخ اين گزارش ، به دليل نامشخص بودن نحوه تسويه بدهيهاي ارزي در ارتباط با قانون حمايت از توليد داخلي و بخشنامه هاي بانک مرکزي ، توافق نهايي با بانک مزبور در اين خصوص صورت نگرفته و نحوه تسويه آن مشخص نشده است .
5. 5-2- با توجه به يادداشت توضيحي 2-20 صورتهاي مالي، سرفصل درآمدهاي عملياتي شامل مبلغ 191 ميليارد ريال فروش صادراتي (سال قبل به مبلغ 221 ميليارد ريال) مي‌باشد که صورتحسابهاي مربوط ، طبق قرارداد به صورت ريالي صادر و وجوه آن نيز به ريال دريافت گرديده ، ليکن پروانه‌هاي سبز گمرکي به نام واحد مورد رسيدگي بوده و از معافيت مالياتي نيز برخوردار مي باشد.

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيئت مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي ، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريفهاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند . در اين خصوص ، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

7. 7- موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت به شرح زير است: 7-1- مفاد ماده 110 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر معرفي نماينده حقيقي از طرف شرکت پيوند تجارت آتيه ايرانيان (شخص حقوقي هيئت مديره ).
7. 7-2- مفاد ماده 133 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 43 اساسنامه مبني بر انجام معاملات نظير معاملات شرکت توسط مديران که متضمن رقابت با عمليات شرکت باشد .
7. 7-3- مفاد ماده 148 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام در خصوص پرداخت سود سهام ساليانه.
7. 7-4- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران بورس ، در خصوص پرداخت کامل سود سهام ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب مجمع عمومي.
7. 7-5- مقررات ابلاغي در خصوص مفاد تبصره 2 ماده 241 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر عدم عضويت همزمان مديران در هيئت مديره بيش از يک شرکت .
7. 7-6- پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 1396/03/31 صاحبان سهام، در خصوص بندهاي 1-5 ، 2-5 ، 3-7 ، 4-7 ، 10 و 12 الي 14 اين گزارش و استفاده از ظرفيتهاي خالي موجود و توسعه فعاليتهاي بازاريابي و صادرات به نتيجه نهايي نرسيده است .
7. 7-7- معاملات مندرج در يادداشت 1-31 توضيحي صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت و مفاد ماده 41 اساسنامه ، که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات انجام شده با شرکتهاي بيمه سينا و به آفرين نوين آريا سرمد ، بدون رعايت و ساير معاملات با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع بر اساس روابط فيمابين واحد مورد گزارش با شرکتهاي وابسته به بنياد مستضعفان انقلاب اسلامي ، انجام شده است.
8. 8- گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تهيه وتنظيم شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي اين گزارش ، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد ومدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
9. 9- سرفصلهاي دريافتني هاي تجاري و غير تجاري و پيش پرداختها (يادداشتهاي 4 و 6 توضيحي صورتهاي مالي) شامل مبلغ 737ر63 ميليون ريال اقلام راکد سنواتي و سررسيد شده (داراي مبالغ 705ر49 ميليون ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول و 374ر8 ميليون ريال وثيقه ملکي) مي باشد که تا کنون وصول نشده است. همچنين سرفصل موجودي مواد وکالا ( يادداشت توضيحي 5 صورتهاي مالي ) شامل مبلغ 764ر17 ميليون ريال موجودي کالاي راکد سنواتي ( داراي مبلغ 178ر4 ميليون ريال ذخيره کاهش ارزش ) مي باشد که تاکنون مصرف و يا تعيين تکليف نشده است .
10. 10- مفاد ماده 27 آئين نامه معاملات شرکت مبني بر رعايت نرخهاي فروش مصوب کميسيون فروش به مبلغ 5/5 ميليارد ريال ، رعايت نگرديده است . ضمنا بخشي از فروش هاي سال مورد گزارش (شامل فروشهاي صادراتي) به نرخهاي کمتر از نرخ بهاي تمام شده به فروش رسيده است .
11. 11- به شرح يادداشت 8-9 توضيحي صورتهاي مالي ، عليرغم فروش و تحويل يک قطعه زمين در سال 1369 ، به دليل مشکلات موجود در انتقال مالکيت ، ثمن معامله تا کنون دريافت نشده و پيگيري حقوقي توسط شرکت صورت نگرفته است.
12. 12- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار ، به شرح زير رعايت نشده است : - مفاد ماده 7 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده و تبصره ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، مبني بر افشاي تغيير با اهميت در پيش بيني عملکرد شرکت به همراه دلايل مربوطه. - مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ،‌ در مورد ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف 10 روز پس از تاريخ تشکيل به مرجع ثبت شرکتها و افشاي صورتجلسه مذکور حداکثر ظرف يک هفته پس از ابلاغ ثبت. - مفاد ماده 13 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات ، مبني بر افشاي فوري هر گونه تغيير در ترکيب اعضاي هيئت مديره. - مفاد ماده 7 دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته ناشران بورسي، در خصوص عدم انجام معاملات با اشخاص وابسته بدون اجازه از هيئت مديره. - مفاد ماده 10 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار و موضوع نامه شماره 1450/182 مورخ 1395/05/17 سازمان بورس و اوراق بهادار ، در خصوص رعايت حداقل سرمايه ثبت شده.
13. 13- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار ، مورد بررسي قرار گرفته است. براساس چک ليست تکميل شده ، مفاد بندهاي 7 ، 17، 26 الي 29 ، 42 ، 52 و 58 چک ليست (شامل تشکيل کميته حسابرسي در طي سال مورد گزارش ، تدوين روش هاي ارزيابي و پاداش دهي کارکنان ، ارزيابي و شناسايي ريسک هاي تجاري مربوط به فعاليتهاي شرکت ، تدوين آيين نامه استفاده از سيستم هاي کامپيوتري ، شناسايي ريسکهاي فن آوري اطلاعات و تعيين مدير حسابرسي داخلي ) که مي تواند تاثير با اهميتي بر صورتهاي مالي داشته باشد ، رعايت نشده و يا به نحو مطلوب اجرا نگرديده است .
14. 14- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص ، به استثناي عدم درج کامل شناسه ملي يا کد اقتصادي اشخاص (شماره فراگيردر خصوص اتباع خارجي) در سربرگها ، فرمها ، قراردادها و نرم افزارهاي کامپيوتري ، اخذ صورتحساب معتبر و عدم دريافت و پرداخت وجه معاملات بالاتر از سقف مقرر از طريق حساب بانکي ذينفعان (پرداخت ديون شرکت از طريق واگذاري چکهاي مدت دار مشتريان) ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

10خرداد1397
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Mohammad Pashaei [Sign]8916921397/03/13 20:42:55
مدير فني موسسه مفيد راهبر Gholam Abbas Karimi [Sign]8311951397/03/13 20:45:15
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101397/03/13 20:47:19