|
1. صورتهاي مالي شرکت انرژي تابان پويا (سهامي خاص)- در مرحله قبل از بهره برداري شامل ترازنامه¬ به تاريخ 31 شهريورماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 18 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است.اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
|
3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
|
4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت انرژي تابان پويا (سهامي خاص)- در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.
|
|
5. 1-5- همانگونه که در يادداشت توضيحي 3-1 صورتهاي مالي منعکس است، پروژه¬هاي در دست احداث شرکت نسبت به برنامه زمانبندي شده اوليه بدليل عدم تامين نقدينگي از جمله تسهيلات بانکي با تاخير قابل توجه مواجه مي¬باشد. در همين ارتباط نيز توجه مجمع عمومي محترم را به اطلاعيه شرکت مادر تخصصي برق حرارتي در خصوص اخطار فسخ قرارداد خريد تضميني برق به شرح يادداشت توضيحي فوق¬الذکر و 9 صورتهاي مالي، جلب مي¬نمايد.
5. 1-5- توجه مجمع عمومي محترم را به مطلب مندرج در يادداشت توضيحي 1-6 صورتهاي مالي، در رابطه با عدم حفر چاه و عدم تسويه به موقع مطالبات (از طريق اسناد پرداختني) شرکت آب منطقه¬اي تهران از اين بابت، جلب مي¬نمايد.
|
|
6. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه به مبلغ 11 ميليارد ريال و بيش از 56 درصد سرمايه آن مي¬باشد. در اين ارتباط توجه مجمع عمومي محترم را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت، جلب مي¬نمايد.
7. موافقت نامه اصولي نيروگاه جنوب فارس به نام شرکت¬هاي بلند پايه و توسعه انرژي متين تام و نيروگاه ورامين به نام شرکتهاي سرمايه گذاري مهرگان و توسعه انرژي متين تام مي¬باشد.
8. اقدامات لازم درخصوص معرفي صاحبان امضاي مجاز جديد شرکت به بانک تجارت شعبه ميدان آرژانتين صورت نپذيرفته و کماکان برخي از اعضا قبلي هيات مديره، صاحبان امضا مجاز مي باشد.
9. نتايج اقدامات شرکت درخصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 12/10/1395 صاحبان سهام، علاوه بر موارد مندرج در بندهاي 1-5، 6، 7 و 8 اين گزارش، در ارتباط با بستن حسابهاي بانکي راکد شرکت، رعايت مفاد ماده 148 اصلاحيه قانون تجارت (درخصوص تامين نقدينگي شرکت توسط سهامداران)، دريافت تسهيلات بانکي، واگذاري امتيازها و دارايي¬هاي پروژه تهران به شرکت جديد¬التاسيس و اقدامات لازم در خصوص افزايش سرمايه شرکت، تاکنون منجر به نتيجه نهايي نگرديده است.
10. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 17 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي¬گيري، رعايت شده است. مضافا ، به نظر اين موسسه، معاملات مزبور در چارچوب روابط خاص في مابين شرکتهاي گروه با اشخاص وابسته صورت پذيرفته است.
11. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‌نامه‌ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.
|