اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت ايران ترانسفو ري(سهامي عام) “شرکت” در تاريخ 31 تيرماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دورة مالي شش ماهة منتهي به تاريخ مزبور “دورة مالي”، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اينرو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. طبق بررسي هاي انجام شده بالغ بر 46 ميليارد ريال از موجودي هاي شرکت راکد و سنواتي بوده که در غياب اسناد و مدارک، خالص ارزش فروش اين اقلام در دسترس نمي باشد. همچنين 36 ميليارد ريال از پيش¬پرداخت¬ها و حساب هاي دريافتني نقل از سنوات قبل و مشکوک الوصول مي باشد. در غياب اسناد و مدارک مثبته از جمله عدم تهيه صورت تطبيق با طرف حسابهاي عمده تعيين کسري ذخاير مورد نياز از اين بابت و ذخيره کاهش ارزش موجوديهاي مذکور ميسر نمي باشد.
4. به موجب رسيدگي انجام شده، بدهي ماليات و عوارض برارزش افزوده سالهاي 1390 تا 1393 با احتساب جرايم متعلقه جمعا 45 ميليارد ريال تعيين گرديده است. لازم به ذکر است شرکت نسبت به مبلغ مالياتهاي مزبور اعتراض نموده که مديريت شرکت معتقد است بخش عمده اي از ماليات¬هاي مطالبه شده تعديل گردد. با توجه به مراتب فوق تعيين دقيق بدهي مالياتي سال هاي مزبور منوط به رسيدگي و اظهار نظر مقامات مسئول مي باشد.
5. همانگونه که در يادداشت 4-11 همراه صورتهاي مالي منعکس گرديده سرفصل دارايي ثابت شامل 72 ميليارد ريال پيش پرداخت سرمايه اي بابت خريد ماشين آلات آزمايشگاه از شرکت High Vold آلمان نقل از سال 1392 مي باشد. به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مستندات کافي درخصوص وضعيت و شرايط پيش پرداخت مزبور قابليت بازيافت آن براي اين موسسه احراز نگرديده است

6. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 الي 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلات احتمالي مندرج در بند5، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

7. با توجه به توقف طرح توسعه شرکت در شهر صنعتي پرند از جمله تکميل و راه اندازي خط توليد ترانسفوماتورهاي فوق توزيع و فسخ قراردادهاي منعقده با شرکتهاي بام راه، رشد و توليدي مهندسي آبتين مانده مطالبات مربوطه تا تاريخ تهيه اين گزارش به مبلغ 95 ميليارد ريال تعيين تکليف نشده است. توضيح اينکه تسهيلات مالي دريافتي معوق و استمهال شده بالغ بر 945 ميليارد ريال بوده که بانک ملي ايران به جهت عدم پرداخت به موقع تسهيلات فوق حساب هاي بانکي شرکت را طي دوره مورد رسيدگي مسدود نموده است. مضافا مازاد بدهي جاري نسبت به دارايي¬هاي جاري (سرمايه در گردش منفي) مبلغ 936 ميليارد ريال مي باشد. با توجه به مراتب فوق سرمايه گذاري در سهام شرکت اصلي ( شرکت ايران ترانسفو) به مبلغ 184 ميليارد ريال طبق يادداشت توضيحي 4 صورتهاي مالي فاقد توجيه مناسب مي باشد. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد بند فوق مشروط نگرديده است.