اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت شيمي دارويي داروپخش (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريورماه 1396 ، و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي شماره 1 الي 30 پيوست که توسط هيات مديره تهيه و تاييد شده ، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي با هيات مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. - بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه ميشود و از اين رو ، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

4. توجه به يادداشت هاي توضيحي شماره 2-3-27 ، 3-3-27 ، 5-1-10، 1-22 و 11 در خصوص وضعيت بيمه و ماليات ارزش افزوده و ماليات عملکرد شرکت ضروري است . اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند 4 مشروط نشده است .

5. شرکت شيمي دارويي داروپخش در سال مالي و دوره مالي شش ماه قبل توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و حسابرس براي سنوات مذکور و دوره هاي قبل گزارش مقبول ارئه نموده است.

6. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات سازمان بورس به شرح ذيل مي باشد : 1-6) ضوابط و مقررات تعيين شده توسط سازمان بورس در خصوص انطباق سرمايه و سهام شناور آزاد رعايت نگرديده است . 2-6) ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشا مبني بر ثبت صورتجلسه مجمع 10 روز پس از تاريخ تشکيل مجمع به اداره ثبت شرکت رعايت نشده است.
7. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق الزامات سازمان بورس و اوراق بهادار مورد بررسي قرارگرفته و به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت در کنترل داخلي حاکم بر گزارشگري مالي طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل داخلي مصوب سازمان برخورد نشده است.
8. موارد عدم رعايت مفاد اصلاحيه قانون تجارت : 1-8) مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه رعايت نگرديده است. 2-8) تکاليف مجمع عمومي مورخ 26/2/96 در خصوص بندهاي 1-6 و 1-8 بالا رعايت نگرديده است.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد ، برخورد نکرده است .