icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
استحصال مواد معدني تخت سليمان
سرمایه ثبت شده:
50,000
نماد:
فزر2
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1399/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام استحصال مواد معدني تخت سليمان

1. صورت هاي مالي شرکت استحصال مواد معدني تخت سليمان (سهامي خاص) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 30 اسفند 1399 و صورت هاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حســابرســـي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورت هاي مالي است. انتخــاب روش هاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارايه صورت هاي مالي به منظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره ونيز ارزيابي کليت ارايه صورت هاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين موسسه ، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت استحصال مواد معدني تخت سليمان (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند 1399 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. - طبق يادداشت توضيحي 2-23 صورت هاي مالي، معافيت مالياتي شرکت به استناد ماده 132 قانون ماليات هاي مستقيم در مناطق کمتر توسعه يافته به مدت 10 سال از نيمه دوم سال 1394بوده است که به موجب بند (ب) ماده 159 قانون برنامه پنجم توسعه جمهوري اسلامي ايران به مدت 20 سال افزايش يافته است . سازمان امور مالياتي با وجود تاييد توليد شرکت توسط سازمان صنعت ، معدن و تجارت استان آذربايجان غربي اين شرکت را مشمول ماليات نموده است. شرکت ضمن پرداخت ماليات مزبور نسبت به آراي قطعي صادره توسط هيات هاي حل اختلاف مالياتي اعتراض نموده و پيگير برخورداري از معافيت مالياتي مزبور از طريق ساير مراجع قانوني است. گزارش اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-29 صورت هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور رعايت مفاد ماده فوق مبني بر عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري با توجه به ترکيب هيات مديره امکان پذير نبوده است. ضمنا معاملات مذکور براساس روابط فيمابين شرکت هاي گروه انجام شده است.
7. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارايه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
8. به استناد ماده 30 شرايط عمومي بيمه نامه هاي کشور مبني بر اينکه مسکوکات ، پول ، اوراق بهادار، فلزات قيمتي به هر شکل ، جواهرات و مرواريد، سنگ هاي قيمتي سوار نشده، تحت پوشش بيمه اي قرار ندارد مگر آن که صراحتا خلاف آن شرط شده باشد، موجودي کالاي شرکت فاقد پوشش بيمه اي است.
9. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از پولشويي برخورد نکرده است.

25اردیبهشت1400
موسسه حسابرسي سياق نوين جهان
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سياق نوين Leila Rezaee Jahaghe [Sign] 1400/03/24 12:28:14
مدير موسسه سياق نوين جهان Mohammadtaghi Mansoori Rad [Sign]8007661400/03/24 12:30:04