icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
بازرگاني صندوق بازنشستگي کشوري
سرمایه ثبت شده:
100,000
نماد:
وصندوق5
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1396/03/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/09/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره بازرگاني صندوق بازنشستگي کشوري

1. ترازنامه شرکت بازرگاني صندوق بازنشستگي کشوري (سهامي خاص)در تاريخ 31خرداد ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 زير، بررسي اجمالي اين مؤسسه‌ براساس‌ "استاندارد‌ بررسي اجمالي 2410"، انجام‌ شده‌ است‌. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. بررسيها حاکي از پرداخت مبلغ 000 240 ميليون ريال پيش پرداخت به شرکت سنگ آهن گهر زمين (موضوع يادداشت توضيحي شماره 6 صورتهاي مالي) و تسليم يک فقره ضمانتنامه بانکي به ميزان 000 9 ميليون ريال به شرکت مزبور بابت 60 درصد بهاي خريد 500 هزار تن سنگ آهن طي مزايده مورخ اسفند ماه 1395 مي باشد که رويدادهاي بعد از تاريخ ترازنامه دال بر انصراف شرکت مورد گزارش از انعقاد قرارداد خريد با شرکت سنگ آهن گهر زمين و انتقال مانده پيش پرداخت ياد شده به حساب شرکت جام تجارت آريانا به استناد تفاهم نامه فيمابين دارد. در اين خصوص تأييديه درخواستي نيز تاکنون به اين مؤسسه واصل نگرديده است. با توجه به مراتب فوق و نامشخص بودن چگونگي رفع تعهد ناشي از ضمانت نامه بانکي، تعيين تعديلات احتمالي ناشي از اين موضوع در حال حاضر براي اين مؤسسه مشخص نمي باشد.
4. به شرح يادداشت توضيحي شماره 12 صورتهاي مالي، ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال مالي 1391 قطعي و پرداخت شده است. بابت عملکرد سال مالي 1392 به استناد رأي هيأت حل اختلاف مالياتي و جهت سنوات 1393 و 1394 به استناد برگ تشخيص صادره، جمعا مبلغ 259 48 ميليون ريال، ماليات مطالبه شده که همچنان مورد اعتراض شرکت بوده و ذخيره اي از اين بابت در حسابها شناسايي نشده است. همچنين جهت عملکرد سال مالي منتهي به 31 شهريورماه 1395، دوره مالي 3 ماهه منتهي به 30 آذرماه 1395 و دوره مالي مورد گزارش(31 خرداد ماه 1396) نيز به استناد ماده 13 قانون چگونگي اداره مناطق آزاد تجاري(موضوع معافيت درآمد فعاليتهاي انجام شده در مناطق آزاد تجاري) و به دليل وجود زيان عملياتي ابرازي ذخيره اي در حسابها انعکاس نيافته است.ضمن اينکه بابت ماليات حقوق و تکليفي سال 1394، به مبلغ 434 ميليون ريال به موجب برگ تشخيص صادره، ذخيره اي در حسابها احتساب نگرديده است. با توجه بمراتب فوق تعديل حسابها از اين بابت ضروريست، ليکن تعيين قطعي بدهي مالياتي، منوط به رسيدگي مقامات مالياتي مي باشد.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار تعديلات احتمالي که در صورت نبود محدوديت مندرج در بند 3 ضرورت مي يافت، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به شرح يادداشت توضيحي شماره 1-6 صورتهاي مالي، موضوع اقامه دعوي شرکت عليه شرکت تايدواتر خاورميانه به علت کسري موجوديهاي وارداتي (نزد گمرک) بميزان 12/94 تن بمبلغ 753 ميليون ريال، تاکنون منجر به صدور رأي قطعي از جانب مراجع قضايي نگرديده است. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد اين بندمشروط نشده است.

7. صورتهاي مالي دوره مالي منتهي به 31 خرداد ماه 1395 مورد بررسي اجمالي قرار نگرفته است. لذا ارقام مقايسه اي دوره مالي منتهي به تاريخ مزبور، به منظور ارائه مطلوب تر اطلاعات مالي در صورتهاي مالي مورد رسيدگي درج گرديده است.

14شهریور1396
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر Mehdi Keshavarz Bahadori [Sign]8917071396/06/29 17:23:42
مدير موسسه فاطر Mohammad Reza Naderian [Sign] 1396/06/29 17:25:01