اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت خالص دارائيهاي صندوق سرمايه گذاري اختصاصي بازارگرداني بانک سينا در تاريخ 31 خرداد ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و گردش خالص دارائيهاي آن براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با مدير صندوق است و مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري در باره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده مي باشد.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدود تر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق مصوب دستورالعمل اجرايي ثبت و گزارشگري رويدادهاي مالي صندوقهاي سرمايه گذاري مشترک سازمان بورس و اوراق بهادار باشد، برخورد نکرده است.

4. مفاد اميدنامه و اساسنامه صندوق و چک ليست رعايت ضوابط و مقررات صندوقهاي سرمايه گذاري طي دوره مالي مياني مورد گزارش بشرح ذيل رعايت نگرديده است: 1-4- انتشار تغيير ارکان و مديران سرمايه گذاري صندوق حداکثر ظرف سه روز کاري پس از اتمام تشريفات مربوط به تغييرات در تارنماي صندوق 2-4- بند 7 و تبصره 4 ماده 45 اساسنامه در خصوص اظهار نظر حسابرس در مورد گزارش ها و صورتهاي مالي شش ماهه و سالانه حداکثر پس از 20 روز و انتشار آن بلافاصله در تار نماي صندوق.
5. اصول و رويه هاي کنترل داخلي مدير و متولي در جهت اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميدنامه صندوق و همچنين روشهاي مربوط به ثبت حسابها و جمع آوري مدارک و مستندات آن طي دوره مياني مورد بررسي به صورت نمونه اي توسط اين موسسه مورد رسيدگي قرار گرفته و به استثناي مطالب مندرج در بند 4 فوق، به موارد بااهميتي حاکي از عدم رعايت اصول و رويه ها و ضعف کنترلهاي داخلي، برخورد نگرديده است .
6. محاسبات خالص ارزش روز دارائيها (NAV)، ارزش آماري و قيمتهاي صدور و ابطال واحدهاي سرمايه گذاري طي دوره مالي مياني مورد گزارش، به صورت نمونه اي مورد بررسي و کنترل قرار گرفته و با توجه به بررسي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم صحت محاسبات ياد شده باشد، جلب نشده است.
7. گزارش مدير صندوق درباره فعاليت و وضع عمومي صندوق که جهت عملکرد دوره مالي مياني 6 ماهه منتهي به 31 خردادماه 1396 تنظيم گرديده و در تارنماي صندوق نيز منتشر شده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نگرديده است.