اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت صنايع معدني فولاد سنگان خراسان(سهامي خاص) - درمرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 21 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت شماره 7 همراه صورت هاي مالي، پيش پرداخت هاي سرمايه اي و دارايي هاي در جريان تکميل به ترتيب به مبالغ 26.895 و 364.285ميليون ريال مربوط به هزينه هاي متحمله شرکت جهت احداث واحدهاي توليدي گندله و کنسانتره به سفارش شرکت فولاد مبارکه اصفهان مي باشد که بر اساس مصوبه مجمع عمومي مورخ 26/02/1396، مقرر گرديد اقدامات لازم مبني بر انتقال کليه دارايي هاي ايجاد شده و در حال ايجاد، تاسيسات جنبي و قراردادها و پيمان هاي طرح ايجاد کارخانجات توليد کنسانتره و گندله منطقه سنگان خواف از شرکت فولاد مبارکه به واحد مورد رسيدگي انجام و گزارش آن به سهامداران ارائه گردد. برابر شواهد موجود، پيگيري هاي شرکت در خصوص انتقال پروژه هاي مزبور در دست اقدام )در حال انعقاد قرارداد سه جانبه في ما بين واحد مورد رسيدگي، شرکت مادر و تعدادي از پيمانکاران) مي باشد. نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. دارايي هاي ثابت شرکت به بهاي تمام شده ۷۶.۹۳۷ ميليون ريال فاقد پوشش بيمه اي مي باشد.
6. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استاندارهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.