اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت توليدي و خدمات صنايع نسوز توکا (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 5139 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 38 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. - مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهـد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توليدي و خدمات صنايع نسوز توکا (سهامي عام) در تاريخ 30 اسفند ماه 5139 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحومطلوب نشان مي‌دهد.

5. موجوديهاي مواد و کالا و داراييهاي ثابت مشهود شرکت از پوشش بيمه اي کافي در قبال خطرات احتمالي برخوردار نمي باشند. (يادداشتهاي توضيحي 6 و 10 صورتهاي مالي) اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. مفاد مواد 148 و 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مدت هشت ماه از تاريخ تصويب توسط مجمع عمومي صاحبان سهام (علي رغم تاکيد مجمع عمومي) و رعايت يکسان حقوق صاحبان سهام، رعايت نگرديده است. (يادداشتهاي توضيحي 14 و 37 صورتهاي مالي)
7. شرکت جهت تضمين اخذ تسهيلات مالي و ضمانت نامه بانکي شرکتهاي ميرکو، توکا سبز، بهسازان غلطک، توکا رنگ، توکا ريل، توکا فولاد و توکا تدارک جمعا به مبلغ 248 ميلياردريال اسناد تضميني صادر نموده است. (يادداشت توضيحي 1-31 صورتهاي مالي)
8. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 33 صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
9. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نگرديده است.
10. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير است: 1-10- الزامات دستورالعمل کنترل داخلي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين خصوص به استناد مصوبه مورخ 9 شهريور ماه 1394 هيئت مديره شرکت کميته حسابرسي را انتخاب و وظايف مربوط حسابرسي داخلي شرکت به عهده شرکت سرمايه گذاري توکا فولاد (سهامي عام) – سهامدار اصلي محول نموده است. 2-10- چک ليست سازمان بورس اوراق بهادار تهران در زمينه رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده، مورد بررسي قرار گرفته است در اين خصوص دستورالعمل ناشران پذيرفته شده در فرابورس ايران در موارد پرداخت کامل سود تقسيم شده مصوب مجمع ظرف مهلت قانوني به طور کامل و همچنين ارسال پيش بيني تعديل شده بر مبناي عملکرد واقعي 6 ماهه سال مالي مورد گزارش و ارايه صورتجلسه مجمع عمومي عادي به اداره ثبت شرکتها (هر دو مورد با 2 روز تأخير) رعايت نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.