اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. - ترازنامه شرکت فرآورده هاي نسوز ايران (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي مزبور براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. - بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. - به نظر اين مؤسسه براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. - به شرح يادداشت توضيحي 26 صورتهاي مالي، شرکت در دوره مالي مورد گزارش زمين واقع در زيبا شهر، محله خولنجان را به فروش رسانده که اين امر باعث افزايش سود دوره مالي شش ماهه مورد گزارش به مبلغ 657ر47 ميليون ريال (سود هر سهم 128 ريال) شده است. خاطر نشان مي سازد بدون در نظر گرفتن سود ناشي از فروش زمين مزبور، عمليات شرکت در دوره مورد گزارش منجر به سود خالص به مبلغ 329ر63 ميليون ريال (سود هر سهم 170 ريال) گرديده است.

5. - براساس صورتهاي مالي مورد گزارش، سود خالص عملکرد واقعي در 6 ماهه اول سال به مبلغ 986ر110 ميليون ريال (سود هر سهم 298 ريال) تحقق يافته که برابر با 67/4 درصد بودجه تعديلي سال مي باشد.
6. - مفاد ماده 5 دستورالعمل انظباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران با موضوع سود تقسيم شده مصوب مجمع عمومي سنوات قبل، ظرف مهلت مقرر رعايت نگرديده است، ضمن آنکه مبلغ 100ر128 ميليون ريال از اسناد پرداختني به شرکت سرمايه گذاري صدر تامين بابت سود سهام پرداختني سررسيد شده ولي تا تاريخ تهيه اين گزارش پرداخت نشده است.