icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
شرکت مهندسي طراحي بهنگام آفرين سايپا
سرمایه ثبت شده:
33,000
نماد:
خزاميا1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1395/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1395/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام شرکت مهندسي طراحي بهنگام آفرين سايپا

1. - صورتهاي مالي شرکت مهندسي وطراحي بهنگام آفرين سايپا (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 23 توسط اين موسسه ، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، باهيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است، به گونه اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است.انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، ازجمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره ونيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظرمشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. طبق صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 20/03/1396 صاحبان سهام، انحلال شرکت اعلام و مديران تصفيه تعيين شده اند. بر اين اساس صورتهاي مالي مي بايستي بر اساس فرض توقف فعاليتها تهيه گردد. ليکن گرچه صورتهاي مالي با فرض تداوم فعاليت تهيه شده است، معهذا بر اساس اطلاعات و مدارک دريافتي از شرکت، ارزش هاي جاري دارائيها و بدهيهاي شرکت با توجه به بند 5 زير و بدون تاثير موارد ناشي از مغايرات حساب با شرکت زامياد (بند 6 زير) ، غالبا تفاوت اساسي با بهاي تمام شده و ارزش دفتري اقلام مندرج در صورتهاي مالي ارائه شده توسط شرکت نخواهد داشت.
5. طبق رسيدگي هاي انجام شده دارائيهاي ثابت مشهود ( يادداشت 8 همراه صورتهاي مالي) و بخش قابل توجهي از موجودي مواد کالاي مندرج در يادداشت 6 همراه صورتهاي مالي فروخته شده و از حسابها خارج شده است. از طرف ديگر با توجه به توضيحات مندرج در يادداشت 1-3-1-5 همراه صورتهاي مالي، به موجب اعلام کتبي شرکت زامياد مقرر گرديده تا کليه مانده حسابهاي مربوط به پيمانکاران (قطعه سازان) طرف قرارداد انتقالي از سالهاي قبل که با شرکت زامياد مراوده دارند به همراه بهاي قالبها به شرکت زامياد منتقل گردند که بنا به اظهار شرکت مانده حساب مشتريان و تامين کنندگان کالا و خدمات به شرح يادداشت هاي 3-1-5 و 2-9 همراه صورتهاي مالي به همراه قالبها مشمول اين امر خواهد شد. با توجه به مراتب فوق و طبق اعلام شرکت بخش کمي از مانده حسابهاي دريافتني و پرداختني مذکور ممکن است مورد انتقال به دفاتر زامياد قرار نگيرد که نتيجتا با توجه به قدمت ايجاد، صحت انعکاس اينگونه اقلام در حسابها و همچنين بخش باقيمانده موجودي مواد کالا که در پايان سال مورد شمارش و صورتبرداري قرار نگرفته، براي اين موسسه مشخص نميباشد.
6. طبق صورت تطبيق تهيه شده با شرکت زامياد در پايان سال 1395، مانده بدهي شرکت مورد گزارش در دفاتر آن شرکت مبلغ 177،053 ميليون ريال اعلام گرديده که در مقايسه با مبلغ 103،030 ميليون ريال منعکس در يادداشت 1-9 همراه صورتهاي مالي، حاکي از مغايرتي به مبلغ خالص 74،023 ميليون ريال به شرح زير مي باشد: عنوان و شرح مغايرت طبق صورت تطبيق مبلغ ميليون ريال خالص اختلاف حساب تا سال 1391 33,081 کليم قطعات نيسان توسط شرکت زامياد 25,917 هزينه فراخوان- رفع اشکال اکسل جلو وانت نيسان 10,558 بهاي خودروهاي واگذاري 3,471 خالص ساير اقلام 996 74,023 چگونگي رفع اختلاف حساب 33،081 ميليون ريال انتقالي از سال 1391 مشخص نبوده و اطلاعاتي در اين خصوص توسط شرکت در اختيار حسابرسان قرار نگرفته است. لازم بذکر است، بنا به اظهار شرکت مبلغ مذکور عمدتا مربوط به اقلامي است که در سالهاي قبل توسط شرکت زامياد بحساب بدهي شرکت مورد گزارش منظور گرديده، ليکن بدليل عدم وجود اسناد و مدارک کافي در دفاتر شرکت ثبت متقابل نشده است. هزينه کليم قطعات نيسان و هزينه فراخوان نيز بنا به اظهار شرکت مورد پذيرش و تاييد نهايي قرار نگرفته و نتيجتا ثبت متقابل نشده است. با توجه به مراتب فوق و قدمت ايجاد مغايرات مذکور و نامشخص بودن وضعيت رفع بخش عمده آنها که احتمال دارد تاثير عمده اي بر دفاتر شرکت مورد گزارش نداشته باشد، آثار مالي ناشي از رفع کامل آنها بر صورتهاي مالي مورد گزارش، براي اين موسسه مشخص نميباشد.

7. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 4 و همچنين به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 5 و 6 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت مهندسي و طراحي بهنگام آفرين سايپا (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه 1395 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

8. تعيين مبلغ قطعي بدهي شرکت بابت حق بيمه سالهاي 1379 الي 1388 که مورد رسيدگي سازمان تامين اجتماعي قرار گرفته و نيز بدهي ماليات عملکرد سال 1389 که برگ تشخيص آن صادر گرديده و همچنين ماليات و عوارض ارزش افزوده سالهاي 1387 الي 1389 که توسط سازمان امور مالياتي کشور اعلام بدهي گرديده، ليکن به دليل اعتراض شرکت نسبت به هر سه مورد ثبتي از بابت آنها در دفاتر شرکت صورت نگرفته است، منوط به تکميل فرايند رسيدگي مجدد و اعلام نظر قطعي و نهايي مراجع قانوني ذيربط مي باشد. مفاد اين بند در اظهار نظر اين موسسه تاثير داده نشده است.

9. گرچه شرکت در سال بعد اعلام انحلال نموده است، معهذا با توجه به مبلغ سرمايه ثبت شده شرکت و نيز زيان انباشته در پايان سال 1395 شرکت مورد گزارش همچنان مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد.
10. مفاد ماده 40 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص ثبت نقل و انتقالات سهام انجام شده در سنوات قبل در دفتر سهام رعايت نشده است.
11. با توجه به اعلام انحلال شرکت، انجام اقدامات لازم در جهت تعيين تکليف کامل و اصلاح نهايي حسابهاي شرکت از جمله حسابهاي دريافتني و پرداختني، موجودي مواد و کالا و نيز بدهيهاي احتمالي از جمله موضوعات بند 8 اين گزارش و همچنين پيگيري استرداد و ابطال اسناد تضميني نزد شرکتهاي مندرج در يادداشت 1-21 همراه صورتهاي مالي به منظور ايجاد شرايط لازم جهت اعلام ختم تصفيه و انحلال کامل و نهايي شرکت، مورد تاکيد اين موسسه مي باشد.
12. موارديکه به استناد خلاصه مذاکرات مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 12 تيرماه 1395 صاحبان سهام، هيئت مديره شرکت مکلف به رفع آنها بوده، ليکن اقدامات شرکت بطور کامل به نتيجه نهايي نرسيده است، بشرح زير ميياشد: 1-12- پيگيري در خصوص تهيه صورت تطبيق و اخذ تاييديه با شرکتهاي طرف حساب تا پايان مهرماه 1395 انجام و مغايرتها تعيين تکليف و بر طرف گرديده و نتيجه آن به شرکت زامياد ارائه گردد. 2-12- بمنظور رفع مغايرت حساب با شرکت زامياد و تعيين تکليف اقلام باز، حداکثر تا پايان شهريور ماه 1395 اقلام لازم صورت پذيرد.
13. طبق يادداشت 1-23 همراه صورتهاي مالي، طي سال مالي مورد گزارش معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.
14. گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت مهندسي و طراحي بهنگام آفرين سايپا (سهامي خاص) که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و موارد مندرج در بندهاي فوق، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
15. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستور العملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، شواهد و مدارکي مبني بر اجراي کامل مفاد برخي از مواد دستورالعمل اجرايي مذکور، در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است، لذا اظهارنظر در رابطه با اجراي تمامي مفاد مواد دستورالعمل ياد شده، امکان پذير نگرديده است.

13تیر1396
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت هژيران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هژيران Sassan Emad Dadras [Sign]8005631396/06/08 19:26:05
مدير موسسه هژيران Behrooz Amou Hashem [Sign] 1396/06/08 19:28:58