اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1)صورتهاي مالي شرکت مس مزرعه (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30اسفند ماه 1395 صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1تا 27توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2)مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است، اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ‌کنترلهاي‌داخلي‌مربوط به تهيه صورتهاي مالي است‌به‌گونه‌اي که اين‌صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي‌از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3)مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين موسسه الزامات آيين رفتارحرفه اي را رعايت وحسابرسي را بگونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که ازنبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است.انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها،کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه وارائه صورتهاي مالي بمنظورطراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نـه بـه قصداظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحدتجاري، بررسي ميشودحسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده ومعقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقادداردکه شواهدحسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و سايرمواردلازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4)بنظر اين موسسه، صورتهاي مالي يادشده دربا لا،وضعيت مالي شرکت مس مزرعه (سهامي خاص) در تاريخ 30اسفند ماه 1395و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. اظهارنظراين موسسه دراثرمفاد بند هاي 5تا6مشروط نشده است 5)ماليات عملکرد، حقوق و تکليفي سال مالي 1394 تا کنون توسط سازمان امور مالياتي رسيدگي نشده است و به دليل زيان شناسايي شده در دوسال قبل ذخيره ماليات عملکرد براي سال مورد گزارش شناسايي نشده است. همچنين ماليات بر ارزش افزوده وحق بيمه سازمان تامين اجتماعي به ترتيب از سال 1389و1388 تا کنون توسط سازمان ا مور مالياتي وموسسه حسابرسي‌سازمان تامين اجتماعي رسيدگي نشده است با توجه به مراتب فوق مبلغ قطعي‌بدهي شرکت از بابت موارد مذکور منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات ذيربط مي باشد
6. 6)شرکت فاقد سيستم مد ون بهاي تمام شده محصولات توليدي مي باشد،ظرفيت عملي وقابل دسترس توليد مشخص نشده و عمليات انجام شده به صورت سنتي در دفاتر مالي ثبت گرديده است همچنين سهمي از هزينه هاي اداري وعمومي به حساب بهاي تمام شده منظورنشده است باتوجه به مراتب فوق ايجاد سيستم مدون ومتناسب با نياز شرکت توصيه مي گردد.

7. 7)معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 26 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مزبور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. و به نظر اين موسسه معاملات معامله ذکر شده شده بر اساس روابط خاص شرکتهاي گروه انجام گرفته است.
8. 8)گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ،مفادموضوع ماده232 اصلاحيه قانون تجارت،که به منظور تقديم به مجمع عمومي‌عادي صاحبان سهام تهيه شده مورد بررسي اين موسسه قرارگرفته است. با‌توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي‌که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در‌گزارش مذکور با اسناد و‌مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
9. 9)در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستور العملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهايابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. باستثناي ماده10دستورالعمل مزبوردرخصوص تعيين شخص ياواحدمسئول جهت مبارزه با پولشويي وبرقراري سيستم مدون به منظورشناسايي ارباب رجوع به طور کامل وابلاغ دستورالعمل اجرايي به کارکنان و آموزش ايشان، به مواردبااهميتي که حاکي ازعدم رعايت قوانين ومقررات يادشده باشد، برخوردننموده است.