|
1. صورتهاي مالي شرکت توسعه عمران ومديريت منطقه گل گهر (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي يک تا 22 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
|
3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
|
4. بر اساس موضوع فعاليت شرکت که شامل انجام امور و اقدامات در خصوص عمران، توسعه و مديريت منطقه گل گهر مي باشد، مجموعه اقدامات صورت گرفته تا پايان سال مالي مورد گزارش عمدتا شروع فعاليتهاي عمراني به شرح يادداشت 9 توضيحي صورتهاي مالي و برخي فعاليتهاي جاري در محدوده منطقه گل گهر بوده است. در اين رابطه بدليل عدم تدوين و استقرار رويه مشخص در خصوص انجام مخارج جاري و چگونگي بازيافت آن، مخارج جاري صورت پذيرفته طي سال مالي مورد گزارش بدون تعيين مبالغ قابل بازيافت، صرفا به حساب زيان دوره منظور شده است. همچنين نحوه اجراي پروژه هاي عمراني و چگونگي دستيابي به منابع مالي جهت اجراي پروژه هاي مذکور و نيز نحوه بازيافت مخارج صورت پذيرفته در جريان عمليات شرکت مشخص نمي باشد. بدليل عدم دسترسي به مدارک و مستندات مورد نياز، آثار احتمالي مراتب فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
|
|
5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4، صورت هاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه عمران و مديريت منطقه گل گهر (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
|
|
6. با عنايت به يادداشت 4 توضيحي صورت هاي مالي، مانده مطالبات ماليات و عوارض بر ارزش افزوده به مبلغ 13/9 ميليارد ريال مي باشد. عملکرد شرکت در اينخصوص تا پايان سال مالي مورد گزارش مورد رسيدگي مسئولين مالياتي قرار نگرفته است. پذيرش اعتبار مالياتي مذکور موکول به رسيدگي و اعلام نظر قطعي مسئولين مالياتي مي باشد.
اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.
|
|
7. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه به مبلغ 50/2ميليارد ريال و معادل 50.2 درصد سرمايه شرکت مي‌باشد. در اين رابطه رعايت ترتيبات مقرر در ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت الزامي مي باشد.
8. پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي مورخ 24 خرداد ماه 1396 صاحبان سهام در خصوص تعيين تکليف دارايي هاي در دست تکميل و پيش پرداخت هاي سرمايه اي، دريافت مجوز منطقه ويژه اقتصادي گل گهر، اخذ قرارداد زمين از سازمان هاي مربوطه در خصوص طرح جامع منطقه گل گهر و همچنين پيگيري در خصوص تحويل امور مربوط به تاسيسات برق، آب و گاز موجود در منطقه از شرکت هاي معدني و صنعتي گل گهر و گهر انرژي سيرجان به نتيجه نرسيده است.
9. نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به مبلغ 3/6 ميليارد ريال زيان ناشي از فروش حواله هاي دريافتي از شرکتهاي معدني و صنعتي گل گهر و توسعه آهن و فولاد گل گهر و همچنين رعايت صرفه و صلاح شرکت در خصوص افتتاح حساب بانکي در بانک رسالت جلب مي نمايد.
10. معاملات مندرج در قسمت الف يادداشت22 توضيحي صورت هاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط فيمابين شرکت هاي گروه صورت پذيرفته و تصويب آن با مجمع عمومي صاحبان سهام مي باشد.
11. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام شده و در نظر داشتن مفاد بندهاي اين گزارش، نظر اين مؤسسه، به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نگرديده است.
12. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها ودستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط واستانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرارگرفته است. در اين خصوص، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.
|