icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
صندوق سرمايه گذاري اوج ملت
سرمایه ثبت شده:
600,000
نماد:
اوج ثابت( صندوق سرمايه گذاري ملت ايران زمين )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
46599593
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1396/05/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1396/05/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام صندوق سرمايه گذاري اوج ملت

1. 1-صورت خالص داراييهاي صندوق سرمايه¬گذاري اوج ملت در تاريخ 31 مرداد ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و گردش خالص دارائيهاي آن براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1تا 27، مورد حسابرسي اين موسسه قرارگرفته است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با مديريت صندوق است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي صندوق بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط مديريت صندوق ونيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات مقرر در اساسنامه، اميدنامه صندوق و مقررات ناظر بر فعاليت صندوقهاي سرمايه¬گذاري مشترک را به مجمع صندوق گزارش کند.

4. 4-به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي صندوق سرمايه¬گذاري اوج ملت در تاريخ 31 مرداد ماه 1396 و نتايج عمليات و گردش خالص داراييهاي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. 5-موارد عدم رعايت مفاد اساسنامه، اميدنامه صندوق و مقررات سـازمان بورس و اوراق بهـادار به شـرح زير مي¬باشد: 1-5- مفاد بند 3-2 اميد نامه مبني بر سرمايه گذاري حداقل 30 درصد از داراييهاي صندوق، در اوراق بهادار داراي مجوز انتشار از طرف سازمان بورس و همچنين سرمايه گذاري در سپرده و گواهي سپرده بانکي حداکثر 60 درصد از کل دارايي هاي صندوق. 2-5- مفاد تبصره 2 ماده 35 اساسنامه در خصوص ثبت تصميمات مجامع مورخ 28/04/1396، 19/08/1395 و 08/08/1395 صندوق نزد سبا حداکثر ظرف يک هفته .
6. 6-محاسبات خالص ارزش روز دارايي ها (NAV)، ارزش آماري، قيمت صدور و قيمت ابطال واحدهاي سرمايه‎گذاري طي سال مورد گزارش، به صورت نمونه¬اي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به بررسيهاي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، برخورد ننموده است.
7. 7-اصول و رويه¬هاي کنترل داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و اميدنامه صندوق و روشهاي مربوط به ثبت حسابها و جمع¬آوري مدارک و مستندات مربوط، به صورت نمونه¬اي مورد رسيدگي و بررسي قرار گرفته و به استثناي موارد مندرج در بند 5 اين گزارش، به مواردي که حاکي از عدم رعايت اصول و رويه¬هاي کنترل داخلي به شرح فوق باشد، برخورد نگرديده است.
8. 8-گزارش عملکرد مديرکه به منظور تقديم به مجمع صندوق تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده باشد، جلب نگرديده است.
9. 9-در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين‎نامه¬ها و دستورالعمل¬هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک¬ليست¬هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. در اين ارتباط وظايف مربوط به احراز هويت سرمايه¬گذاران و ارکان صندوق در هر دريافت و پرداخت توسط مديران صندوق انجام گرديده و اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.

20مهر1396
موسسه حسابرسي بهراد مشار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهراد مشار Majid Reza Birjandi [Sign]8413761396/08/01 17:10:05
مدير موسسه بهراد مشار Farideh Shirazi [Sign]8004581396/08/01 17:55:17