اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت تامين مسکن نويد ايرانيان(سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت‏هاي توضيحي 1 الي 24 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است .

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‏اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي ازتقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‏کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه‏اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‏اي برنامه‏ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها،کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‏شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‏هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسـب شده، براي اظهــارنظر مشروط نسبـت به صـورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. سرفصل حسابهاي دريافتني تجاري و غير تجاري شرکت به شرح يادداشت 4 همراه صورتهاي مالي مجموعا شامل مبلغ 786ر41 ميليون ريال اقلام راکد و سنواتي مي باشد. که ذخيره اي در قبال آنها در حسابها اعمال نشده است. و اقدامات به عمل آمده در رابطه با وصول تا تاريخ اين گزارش منتج به نتيجه نهايي نشده است. به نظر اين موسسه احتساب ذخيره از اين بابت ضروري بوده ليکن به دليل عدم دسترسي به مستندات مورد نياز تعيين مبلغ ذخيره لازم در شرايط حاضر براي اين موسسه ميسر نمي باشد.
5. با توجه به توافق صورت گرفته با اداره کل راه و شهر سازي استان تهران پروژه هاي 332 واحدي جيلارد، 210 واحدي زرافشان اسلامشهر و 195 واحدي نواب اسلامشهر در قبال دريافت مبلغ 103ر76 ميليون ريال بابت هزينه هاي تراکم، خدمات مهندسين ناظر و صدور پروانه، پروژه هاي پيش گفته به اداره کل راه و شهر سازي استان تهران عودت گرديده است. طبق دفاتر شرکت مخارج انباشته شرکت بابت پروژه هاي فوق به همراه هزينه هاي کارگزاري مربوطه بالغ بر مبلغ 191ر52 ميليون ريال مي باشد. با توجه به در جريان بودن توافقات در خصوص ساير پروژه ها ما به التفاوت به مبلغ 912ر23 ميليون ريال به حساب ساير بستانکاران موضوع يادداشت شماره 11-1-10 پيوست صورتهاي مالي منظور شده است. تعديل حسابها از اين بابت ضروري بوده ليکن با توجه به مشخص نبودن آثار توافقات آتي و ارتباط پروژه ها با هم، تعيين آثار تعديلات مورد لزوم بر صورت هاي مالي پيوست در شرايط حاضر براي اين مؤسسه ميسر نمي باشد.

6. به نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي (4) الي (5)، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت تامين مسکن نويد ايرانيان(سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

7. زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه بيش از سرمايه شرکت ميباشد و شرکت مشمول ماده 141اصلاحيه قانون تجارت بوده و مي بايست مجمع عمومي فوق العاده صاحبان سهام تشکيل و در خصوص انحلال يا بقاي آن در چارچوب مقررات اصلاحيه قانون تجارت تصميم گيري
8. اقدامات انجام شده هيئت مديره در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي صاحبان سهام مورخ 10/08/1394 تا تاريخ اين گزارش به شرح موارد ذيل منتج به نتيجه نهايي نگرديده است: - با توجه به بند 6 گزارش، مقرر گرديد ضمن تعيين تکليف پروژه هاي قبلي، استراتژي و برنامه مدون عملياتي شرکت براي برون رفت از وضعيت زياندهي شرکت با تعريف پروژه هاي جديد و گسترش فعاليتهاي عملياتي سود آور به سهامدار عمده (شرکت سرمايه گذاري ساختمان ايران) ارائه گردد.
9. معاملات مندرج در يادداشت 24 پيوست صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده است. مورد بررسي قرار گرفته است، در معاملات مذکور تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده است. مضافا به نظر اين موسسه معاملات مربور با توجه به روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ،‌ رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه¬ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع زيربط و استانداردهاي حسابرسي ،‌توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است.در اين خصوص به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد برخورد نکرده است.