1. ترازنامه شرکت صنعتي و معدني توسعه ملي (سهامي خاص) – در مرحله قبل از بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1396 و صورت¬هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مالي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت¬هاي توضيحي 1 تا 25 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان¬دوره¬اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش¬هاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از¬ اين ¬رو، اظهار¬نظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.
|
3. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مـواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه¬هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.
|
4. 4-نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نگرديده است:
1-4-با توجه به يادداشت 5 صورت¬هاي مالي، مطالبات ماليات ارزش افزوده به مبلغ 398 ميليارد ريال بابت مبالغ پرداختي به فروشندگان کالا و خدمات و صورت وضعيت¬هاي پيمانکاران پروژه سنگان مي¬باشد. بر اساس راي هيئت حل اختلاف مالياتي در رابطه با دوره¬هاي مورد رسيدگي، ماليات¬هاي پرداخت شده بابت خريد کالا يا خدمت تا اين مرحله قابل استرداد نمي¬باشد، لذا استفاده از اعتبار مالياتي مزبور موکول به بهره برداري شرکت و اعلام نظر نهايي سازمان امور مالياتي است. 4. 2-4-طبق توضيحات يادداشت 9 صورت¬هاي مالي، پيگيري¬هاي شرکت در خصوص انعقاد قرارداد زمين پروژه سنگان با سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران و همچنين تعيين توجيه فني و اقتصادي نگهداري يا فروش پروژه¬هاي تربت حيدريه و تربت جام تا اين تاريخ به نتيجه نهايي نرسيده است.
|
5. صورت¬هاي مالي شرکت براي سال مالي منتهي به 30 اسفند 1395 و دوره مالي شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1395 توسط موسسه حسابرسي ديگري (عضو جامعه حسابداران رسمي ايران) مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش¬هاي مورخ 26 ارديبهشت 1396 و 14 آذر 1395 آن موسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر " مقبول" اظهار شده است.
|