icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
گروه بهمن  
سرمایه ثبت شده:
5,070,000
نماد:
خبهمن
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
341011
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1393/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1393/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه بهمن

1. ‏صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت گروه بهمن (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1393 و صورتهاي سود ‏و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 47 توسط ‏اين موسسه، حسابرسي شده است.‏

2. ‏مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل ‏طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با ‏اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد. ‏

3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي ‏حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند که اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به ‏گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.‏ حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي ‏است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در ‏صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطر ها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور ‏طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي شرکت، بررسي ‏مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي ‏حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.‏ اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب ‏است.‏ همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر ‏در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.‏

4. ‏تائيديه درخواستي از شرکت سرمايه گذاري سايپا در خصوص مبلغ 9/154 ميليارد ريال طلب شرکت اصلي منعکس در سر ‏فصل ساير حسابها و اسناد دريافتني ( يادداشت توضيحي شماره 9) تا تاريخ اين گزارش واصل نشده است و اين موسسه نيز ‏نتوانسته است از طريق اجراي ساير روشهاي جايگزين آثار احتمالي ناشي ازعدم دريافت پاسخ تائيديه مزبور را بر صورتهاي ‏مالي مورد گزارش، تعيين کند.‏
5. ‏مبلغ 289 ميليارد ريال مانده حساب چکهاي برگشتي نزد صندوق مربوط به بهاي فروش خودروهاي فروخته شده در سنوات ‏‏1389، 1390 و قبل از آن توسط شرکت فرعي بهمن موتور (سهامي خاص) بوده که اسناد مالکيت بخشي از خودرو هاي ‏فوق تا تسويه کامل بدهي در رهن شرکت قرار دارد و از اين بابت مبلغ 2/21 ميليارد ريال ذخيره مطالبات مشکوک الوصول ‏در حسابها منظور شده است. با توجه به مراتب فوق هرچند احتساب ذخيره مطالبات مشکوک الوصول اضافي در حسابها ‏ضروريست ليکن بدليل عدم دسترسي به اسناد و مدارک لازم، تعيين ميزان آن در شرايط حاضر براي اين موسسه امکانپذير ‏نمي باشد. ‏

6. ‏به‎ ‎نظر اين مؤسسه، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 5 و همچنين به استثناي آثار احتمالي مورد ‏مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت گروه بهمن (سهامي ‏عام) در تاريخ 29 اسفند 1393 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي ‏منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب ‏نشان مي دهد.‏

7. ‏طي سال مالي مورد گزارش در برخي از شرکتهاي گروه کليه هزينه هاي ناشي از عدم استفاده مطلوب از ماشين آلات و نيز ‏توقفات توليد و عدم استفاده از ظرفيت هاي عملي شرکت به عنوان بخشي از بهاي تمام شده محصولات تلقي و در صورتهاي ‏مالي بعنوان بهاي تمام شده منظور گرديده است.‏
8. دارائيهاي نگهداري شده براي فروش(موضوع يادداشت توضيحي12) از سنوات قبل تاکنون در حسابها راکد بوده، مضافا يک ‏باب ساختمان متعلق به شرکت اصلي واقع در بندرعباس در حال حاضر در اختيار شرکت بهمن موتور مي باشد.‏
9. ‏فعاليت تجاري تعدادي از شرکت هاي فرعي متوقف گرديده، ضروريست تدابير لازم در خصوص چگونگي ادامه يا توقف ‏فعاليت شرکت هاي فوق ازجمله شرکت ريسپکت که فعاليت آن در سال مالي مورد گزارش منحصر به پرداخت هزينه هاي ‏جاري بوده، اتخاذ گردد.‏

10. ‏مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهام ظرف مدت 8 ماه پس از تصويب سود توسط مجمع ‏عمومي رعايت نشده است.‏
11. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-43 به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال ‏مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات ‏مذکور با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در ‏راي گيري صورت پذيرفته است. به نظر اين موسسه معاملات مزبور بر اساس روابط خاص في مابين شرکت هاي عضو گروه ‏صورت گرفته است. ‏
12. ‏گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به ‏مجمع ‏عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگي هاي انجام ‏شده و ‏در نظر داشتن موارد مندرج در بندهاي فوق نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج ‏در ‏گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.‏
13. ‏ضوابط ومقررات وضع شده توسط سازمان بورس واوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است.‏ 1-13- ارائه به موقع اطلاعات پيش بيني عملکرد سالانه تلفيقي بر اساس عملکرد واقعي 6 ماهه حسابرسي شده . ‏ 13-2- ارائه به موقع اطلاعات پيش بيني سالانه بر اساس اولين پيش بيني حسابرسي شده سال 94 (اصلي وتلفيقي) ‏
14. کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي شرکت، در تاريخ 29 اسفند ماه 1393 طبق الزامات سازمان بورس و اوراق ‏بهادار در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي بررسي شده است. براساس بررسي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي ‏کنترل هاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترل هاي داخلي حاکم برگزارشگري مالي، ‏طبق دستورالعمل کنترل هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است.‏
15. ‏در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي، رعايت مفاد قانون مزبور، آئين نامه ها و دستورالعملهاي ‏اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي ‏قرار گرفته است. در اين خصوص اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد ‏نکرده است.‏

31خرداد1394
موسسه حسابرسي هوشيار مميز
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه هوشيار مميز Mohammad Hosseynimanesh [Sign]8002421394/04/04 20:59:57
شريک موسس هشيار مميز Mozafar Shafiei [Sign]8004331394/04/04 21:02:06
مدير موسسه هوشيار مميز Amirhossein Narimany Khamseh [Sign]8008241394/04/04 21:04:40