اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت صرافي سرمايه (سهامي خاص) در تاريخ 31 خرداد ماه 1393 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت هاي توضيحي 1 تا 27 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسووليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسووليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. به استثناي محدوديت مندرج در بند 3 زير ، بررسي اجمالي اين موسسه براساس "استاندارد بررسي اجمالي 2410 " انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسوولان امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. سرفصل موجودي هاي ارزي و مسکوک طلا شامل 000ر628ر9 يورو معادل 396 ميليارد ريال نزد يکي از کارگزاران شرکت است که از سال مالي قبل در حساب ها منتقل شده است. پاسخ درخواست تاييديه ارسالي براي کارگزار يادشده دريافت نشده و اثبات موجودي فوق از طريق اعمال ساير روش هاي حسابرسي نيز ميسر نشده است.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي مورد مندرج در بند 3 ، اين موسسه به موارد ديگري که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي يادشده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. شرکت با توجه به بند 11 ماده 12 قانون ماليات بر ارزش افزوده مبني بر اين که خدمات بانکي و اعتباري بانک ها از پرداخت ماليات بر ارزش افزوده معاف است ، فعاليت خود را از جمله خدمات بانکي و معاف از پرداخت ماليات بر ارزش افزوده تلقي کرده است. قطعيت اين امر منوط به اعلام نظر مقامات ذي ربط است.