اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه‌هاي تلفيقي گروه و شرکت فن‌‌آوا (سهامي عام) در تاريخ 31 خردادماه 1394 و صورت‌هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 41 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي با هيئت‌مديره شرکت و مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده،اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي يادشده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است

4. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي 1-8 و 2-9 صورتهاي مالي، مبلغ ارزش بازيافتني موجودي تجهيزات که به قصد فروش نزد انبار شرکت فرعي فن آوا ماهواره نگهداري مي گردد منوط به قطعيت اقدامات آن شرکت مبني بر فروش تجهيزات مزبور و ورود جريان منافع اقتصادي مرتبط با آن به درون واحد تجاري مي باشد. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
5. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي 26-2-3 صورت‌هاي مالي، تعيين آثار احتمالي اضافه يا کسري ذخيره جرائم تاخير اجراي پروژهuso و همچنين رفع موارد اختلاف در خصوص تعداد و سايت‌هاي قابل اجرا توسط شرکت فرعي ارتباطات کوه‌نور منوط به توافقات نهايي با کارفرماي پروژه مزبور (وزارت ارتباطات و فن‌آوري اطلاعات) مي‌باشد. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
6. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي 1-16 صورتهاي مالي ماليات بر ارزش افزوده برخي از شرکتهاي فرعي از جمله شرکتهاي داده سامانه فن‌آوا و ارتباطات‌کوه نور از زمان اجراي قانون مزبور مورد رسيدگي قرار نگرفته است. با توجه به مراتب فوق تعيين وضعيت ماليات بر ارز‌ش‌افزوده شرکتهاي مزبور منوط به رسيدگي و اعلام نظر نهايي سازمان امور مالياتي مي باشد. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
7. نظر هيئت‌مديره محترم را به مندرجات يادداشت توضيحي 2-39 صورتهاي مالي در خصوص بدهي احتمالي شرکت فرعي فن آوا کارت در خصوص قرارداد في مابين با بانک انصار جلب مي نمايد. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
8. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي 4-2-3-2-26 صورت‌هاي مالي و همچنين بررسي‌هاي بعمل آمده، تعدادي از سايت هاي مربوط به تلفن ثابت روستايي (مربوط به شرکت فرعي ارتباطات کوه نور) در تاريخ ترازنامه فاقد پوشش بيمه‌اي کافي بوده و ساير سايت ها نيز از پوشش بيمه کافي در مقابل حوادث احتمالي برخوردار نمي‌باشند. مضافا داراييهاي ثابت و موجودي کالاي شرکت‌ فرعي شبکه گستر فن آوا از پوشش بيمه برخوردار نمي‌باشند. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

9. موارد عدم رعايت ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير است: •عدم افشا صورتهاي مالي حسابرسي نشده شرکت اصلي جهت دوره 3 ماهه منتهي به سال مالي 30/9/1394 . •عدم انتشار به موقع صورتهاي مالي حسابرسي نشده شرکت اصلي جهت دوره 6 ماهه منتهي به سال مالي30/9/1394. •عدم انتشار خلاصه تصميمات و انتشار متن صورتجلسه مجمع عمومي سالانه مورخ 6/3/1394 ظرف مهلت مقرر. •عدم ارائه صورتجلسه مجمع عمومي سالانه مورخ 6/3/1394 ظرف مدت ده روز به مرجع ثبت شرکتها.