icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
سرمايه گذاري توسعه و عمران استان کرمان  
سرمایه ثبت شده:
200,100
نماد:
کرمان
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
701015
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1393/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1394/03/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره سرمايه گذاري توسعه و عمران استان کرمان

1. ترازنامه تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري توسعه و عمران استان کرمان (سهامي عام) در تاريخ 30 آذر ماه1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت اصلي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 36 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس " استاندارد بررسي اجمالي 2410"، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که در حسابرسي قابل شناسائي است، آگاه مي شود و از اين رو اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. به شرح يادداشت توضيحي شماره 15 صورتهاي مالي، شرکت به طور مستقيم و يا از طريق شرکتهاي فرعي مالک سهام شرکتهاي ارگ آذين, آرين ماهتاب گستر به ترتيب به ميزان 49 , 22 درصد مي باشد. که در رعايت استانداردهاي حسابداري، سرمايه گذاري در سهام شرکتهاي مذکور مي بايست به روش ارزش ويژه در صورتهاي مالي تلفيقي منعکس شود، ليکن روش مذکور در صورتهاي مالي تلفيقي اعمال نشده است. ضمن اينکه مانده مطالبات وصول نشده از شرکت ارگ آذين نيز متأثر از وضعيت مالي نامطلوب آن شرکت مي باشد. در غياب مستندات مورد لزوم منجمله صورتهاي مالي و ساير اطلاعات مالي، تعيين تعديلات مورد لزوم در موارد مذکور در حال حاضر براي اين موسسه ميسر نگرديده است.
4. به شرح يادداشت توضيحي شماره 16صورتهاي مالي سرفصل سايردارايي ها شامل ساختمان طلايي ميباشد که با توجه شرايط موجود مي بايست در سرفصل دارايي ثابت مشهود طبقه بندي مي گرديد. همچنين بابت مبلغ 232 6 ميليون ريال ذخيره ماليات منظور شده براي عملکرد سال مالي قبل از محل برگشت ذخيره سنوات قبل (به شرح يادداشت 19 صورتهاي مالي)، تجديد ارائه صورتهاي مالي دوره قبل و نيز تخصيص مازاد آن به سود انباشته صورت نگرفته است.

5. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بندهاي 3 و 4 اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. به شرح يادداشتهاي توضيحي شماره 8 و صورتهاي مالي، ساير حسابها و اسناد دريافتني ، جمعا شامل مبلغ 472 42 ميليون ريال خالص مطالبات از شرکت فرآورده هاي روغني ايران (فريکو) مي باشد و اسناد مالکيت ساختمان طلايي تهران (موضوع يادداشت توضيحي شماره 1-16 صورتهاي مالي)، در قبال تسهيلات دريافتي شرکت مذکور در رهن بانک کشاورزي بوده و با توجه به عدم ايفاي تعهدات آن شرکت و انتقال تعهدات مرتبط به شرح يادداشت توضيحي شماره 21 صورتهاي مالي مانده بدهي مربوط به تسهيلات مذکور به شرکت مورد رسيدگي منتقل شده است.
7. به شرح يادداشت توضيحي 2-34 صورتهاي مالي بدهيهاي احتمالي شامل اسناد تضميني ارائه شده از بابت تضمين بازپرداخت تسهيلات مالي دريافتي شرکتهاي آلومينيوم هزار کرمان و ارگ آذين طي سنوات قبل مي باشد که با توجه به شواهد موجود، تعهدات مربوط به موقع تسويه و تأديه نگرديده است .
8. در سنوات قبل شرکت بخشي از داراييهاي خود (زمين رامسر و ملک ابوحامد) به شرح يادداشت توضيحي شماره 12 صورتهاي مالي به شرکت برج هزار (شرکت فرعي) به بهاي دفتري منتقل نموده است. در اين رابطه تا کنون انتقال رسمي اسناد مالکيت صورت نپذيرفته است. نتيجه گيري اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي 6 الي 8 مشروط نشده است.

12اسفند1393
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطرMajid Bemani Mohammad Abadi8614841393/12/12 18:15:11
مدير موسسه فاطرMohammad Reza Naderian 1393/12/12 18:16:57