icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
قند لرستان  
سرمایه ثبت شده:
24,000
نماد:
قلرست
سرمایه ثبت نشده:
0
کد ISIC:
154207
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1391/04/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1391/04/31
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام قند لرستان

1. 1-صورتهاي مالي شرکت قند لرستان (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 31 تير ماه 1391 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آئين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. 4-عليرغم استقرار سيستم حسابداري صنعتي در سال مالي مورد گزارش (به شرح يادداشت 2-25 پيوست صورتهاي مالي) و تعيين مباني جديد تسهيم هزينه هاي دواير توليدي و خدماتي، اقلام مقايسه اي سرفصل قيمت تمام شده کالاي فروش رفته و هزينه هاي اداري و عمومي تجديد ارائه نگرديده و در نتيجه اقلام مورد بحث از قابليت مقايسه اي لازم با ارقام سال مورد گزارش برخوردار نمي باشد. اين مطلب تاثيري بر سود انباشته نقل به سال بعد شرکت ندارد.

5. 5- به نظر اين موسسه، به استثناء آثار موارد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت قند لرستان (سهامي عام) در تاريخ 31 تيرماه 1391 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

6. 6-صورتهاي مالي شرکت در سال مالي منتهي به 31 تيرماه 1390 توسط حسابرس ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته که گزارش حسابرس مربوط بصورت مشروط در تاريخ 23 مهر ماه 1390 صادر شده است.

7. مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود سهامداران ظرف مدت حداکثر 8 ماه پس از تصويب مجمع عمومي عادي صاحبان سهام.
7. 2-7-مفاد مواد 114 و 115 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص توديع سهام وثيقه مديران نزد صندوق شرکت بطور کامل.
8. 8-طبق يادداشت توضيحي 33 صورتهاي مالي، در سال مالي مورد گزارش، معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.
9. 9-گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده و در نظر داشتن موارد مندرج در ساير بندهاي اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مالي مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10-مقررات و ضوابط حاکم بر شرکتهاي پذيرفته شده در سازمان بورس اوراق بهادار در ارتباط با ارائه جدول زمانبندي سود نقدي قبل و بعد از برگزاري مجمع عمومي عادي سالانه مورخ 22/8/1390 به سازمان بورس و اوراق بهادار، ارسال به موقع اطلاعات ميان دوره اي 3 ماهه سال مالي مورد گزارش، حد نصاب مبلغ سرمايه با توجه به پذيرش شرکت در تابلوي فرعي تالار دوم بورس، پرداخت سود سهام از طريق شبکه بانکي و حد نصاب سهام شناور و تعداد سهامداران در بازار بورس اوراق بهادار، رعايت نگرديده است.

16مهر1391
موسسه حسابرسي بهراد مشار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه بهراد مشار Majid Reza Birjandi8413761391/07/26 15:40:36
مدير موسسه بهراد مشار Farideh Shirazi8004581391/07/26 15:49:23