icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
گروه سرمايه گذاري ميراث فرهنگي و گردشگري ايران  
سرمایه ثبت شده:
800,000
نماد:
سمگا
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
551005
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1393/09/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1393/09/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در فرابورس ايران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام گروه سرمايه گذاري ميراث فرهنگي و گردشگري ايران

1. صورتهاي مالي گروه و شرکت گروه سرمايه گذاري ميراث فرهنگي و گردشگري ايران (سهامي عام) شامل ترازنامه‌ ها به تاريخ 30 آذر ماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد گروه و شرکت براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي1 تا 45 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي فوق طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه ، الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطميناني معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است . اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت، مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. به نظر اين مؤسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، وضعيت مالي گروه و شرکت گروه سرمايه گذاري ميراث فرهنگي و گردشگري ايران (سهامي عام) در تاريخ 30 آذرماه 1393 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي‌دهد.

5. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 2-44 "الف" صورتهاي مالي بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره شرکت به اطلاع اين موسسه رسيده ، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري رعايت شده و نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري انجام نگرفته باشد ، جلب نگرديده است.
6. گزارش هيأّت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است . باتوجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
7. اين موسسه در چارچوب رسيدگي هاي خود به منظور کنترل رعايت ضوابط و مقررات ناظر بر فعاليت شرکتهاي پذيرفته شده در فرابورس، به مورد عدم رعايت برخورد نکرده است.
8. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. از سوي شرکت نسبت به راه اندازي واحدهاي مبارزه با پولشويي، حسابرسي داخلي و استقرار ساير زير ساختهاي لازم اقدام گرديده و در حدود رسيدگيهاي انجام شده توسط اين موسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات يادشده برخورد نگرديده است.

26اسفند1393
رهيافت و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رهيافت و همکارانHassan Hajizadeh Kalateh Salari8614891394/01/17 08:18:16
شريک موسسه رهيافت و همکاران Khosro Vasheghani Farahani [Sign]8008691394/01/17 08:21:46
مدير موسسه رهيافت و همکارانMostafa Jahanbani8002141394/01/17 09:28:47