اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورت هاي مالي مجموعه شرکت پتروشيمي جهرم (سهامي عام) – قبل از مرحله بهره برداري شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفندماه 1394 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 26 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورت‌هاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري ، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي ، اعمال و حفظ کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه صورت‌هاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها ، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد .

3. مسئوليت اين موسسه ، اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است . استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورت‌هاي مالي ، اطمينان معقول کسب شود . حسابرسي شامل اجراي روش‌هايي براي کسب شواهد حسابرسي ، درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده در صورت‌هاي مالي است . انتخاب روش‌هاي حسابرسي ، به قضاوت حسابرس ، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورت‌هاي مالي ، بستگي دارد . براي ارزيابي اين خطرها ، کنترل‌هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت‌هاي مالي به منظور طراحي روش‌هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود ، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل‌هاي داخلي واحد تجاري ، بررسي مي‌شود . حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت‌هاي مالي است . اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده ، براي اظهارنظر نسبت به صورت‌هاي مالي ، کافي و مناسب است . همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي مجموعه و شرکت پتروشيمي جهرم (سهامي عام)، قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 29 اسفند ماه 1394 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي مجموعه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. همانگونه که در يادداشت 3-1 همراه صورتهاي مالي بيان گرديده، در ارديبهشت ماه 1386 هيئت محترم دولت جمهوري اسلامي طبق مصوبه شماره 37192/18800 مورخ 11/02/1386 احداث مجموعه مجتمع هاي پتروشيمي خط اتيلن مرکزي بصورت مشارکتي و با تعهد تأمين خوراک لازم از پالايشگاه گاز پارسيان را به منظور توازن منطقه، مشارکت بيشتر بخش غيردولتي در طرحهاي توسعه صنايع پتروشيمي و رشد شاخص اقتصادي در استان فارس مورد تصويب قرارداد اين پروژه يکي از طرحهاي مهم وزارت نفت در استان فارس بوده که بلحاظ تمرکززدائي صنايع پتروشيمي در مناطق جنوبي کشور، اشتغال زائي و نزديکي آن به مرزهاي صادراتي جنوب موجه و از طرحهاي ملي شناخته شده است. اجراي اين طرح در شهرستانهاي استان فارس مستلزم انتقال ماده اصلي خوراک آنها يعني اتيلن مي باشد، به همين منظور احداث خط لوله انتقال اتان از پالايشگاه پارسيان تا مجتمع توليد اتيلن در شهرستان فيروزآباد و خط لوله اتيلن از اين مجتمع تا واحدهاي مصرف کننده اتيلن در شهرستانهاي جهرم، فسا و داراب به عنوان يک پروژه مستقل در رديف طرحهاي عمراني قانون بودجه سال 1388 کل کشور گنجانده شده و پروژه هاي فوق الذکر در حال اجرا مي باشد. عمليات طرح به دليل محدوديتهاي عارض شده به فعاليتهاي نظام بانکي با وقفه مواجه گرديده و به دنبال اقدامات به عمل آمده در سال مالي مورد گزارش و سال آتي تمهيدات لازم جهت عملياتي نمودن طرح اتخاذ گرديده است و اميد است با رفع محدوديتها و خارج شدن صنعت از تحريم و فراهم نمودن مراحل افزايش سرمايه و توافق بعمل آمده با سيستم بانکي اجراي طرح در برنامه ريزي زمان بندي پيش بيني شده محقق گردد. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نگرديده است.

6. پرداخت سود به سهامداران که در تاريخ ترازنامه بالغ بر 3/1574 ميليون ريال (يادداشت 13 همراه صورتهاي مالي) مي باشد، تا تاريخ اين گزارش محقق نگرديده است. توجه مجمع را به مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد
7. از مانده حساب پيش پرداختها به شرح يادداشت 7 همراه صورت هاي مالي، مبلغ 5/26898 ميليون ريال آن، اقلامي است که به عنوان علي الحساب بابت اخذ خدمات از مديريت طرحهاي خط اتيلن مرکز و قرارداد مديريت و پشتيباني (mc) از سنوات قبل تعيين تکليف نشده است. عليرغم تکليف مجمع سال قبل براي تسويه تا پايان شهريور ماه 1394، نسبت به اين مهم اقدامات انجام شده منجر به نتيجه قطعي نگرديده است.
8. طبق يادداشت توضيحي 24، طي سال مورد گزارش، معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت انجام نشده است.
9. گزارش هيئت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، در باره فعاليت و وضع عمومي شرکت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است، با توجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است: 1-10- ارائه صورتجلسه مجامع عمومي به مرجع ثبت شرکتها ظرف مدت ده روز. 2-10- افشاي فوري تصميمات مجامع عمومي در موعد زماني مقرر. 3-10- ارائه پيش بيني بودجه سالانه در موعد مقرر. 4-10- ارائه صورتهاي مالي حسابرسي نشده در موعد مقرر.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است . در اين خصوص ، اين مؤسسه به مواردي ديگري که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.