icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
پتروشيمي ايلام  
سرمایه ثبت شده:
8,000,000
نماد:
پتريران7
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1393/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1393/06/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه نسخه جدیدتری به شماره ( 196662 ) دارد. نسخه جدید اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام پتروشيمي ايلام

1. صورتهاي مالي شرکت پتروشيمي ايلام (سهامي خاص) شامل تــرازنامه به تــاريخ 31 شهريورماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 22 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است . اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال وحفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي¬مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري ازتحريف بااهميت ناشي از تقلب¬يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقـاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسـب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. شواهدي مبني بر موافقت با حذف مبلغ 128 ميليارد ريال از مانده مطالبات شرکت ملي صنايع پتروشيمي به شرح يادداشت توضيحي 1-5 صورتهاي مالي مربوط به سود اضافه واريزي¬سنوات 1386و 1387 آن شرکت¬نسبت به ساير سهامداران در سال 1388، به اين موسسه ارائه نگرديده و مانده سرفصلهاي علي الحسابها و پيش پرداختهاي سرمايه اي مربوط به وجوه پرداختي به برخي از پيمانکاران به مبلغ 250 ميليارد ريال در سنوات قبل، بدليل توقف عمليات ساخت پروژه درسال 1388 و عدم تاييد صورت وضعيت ها توسط مشاور و عدم تاييد الحاقيه قراردادها، موردتعديل قرار نگرفته و مبلغ 9/18 ميليون يورو پرداختي به بانکهاي خارجي توسط شرکت ملي صنايع پتروشيمي ايران در سنوات قبل منعکس تحت سرفصل سپرده ارزي به شرح يادداشت توضيحي 4-5 صورتهاي مالي، تعيين تکليف نشده است. باتوجه به مراتب فوق ، تعيين آثار ناشي از تعيين تکليف صورت وضعيتهاي پيمانکاران و رفع مغايرات احتمالي با اشخاص تجاري طرف معامله شرکت بر صورتهاي مالي پيوست توسط اين مؤسسه امکان پذير نمي باشد.

5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بند 4 ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت پتروشيمي ايلام (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريورماه 1393 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت،طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.

6. با توجه به راه اندازي واحد پلي اتيلن سنگين در آبانماه 1392 ، طي سال مورد گزارش مبلغ 6/241ر14 ميليارد ريال از مانده حساب داراييهاي در دست تکميل بدون تهيه صورت ريز اقلام تشکيل دهنده و نيز تعيين تکليف صورت وضيعت سنواتي پيمانکاران و مبالغ پرداختي به ايشان به شرح بند 4 اين گزارش به سرفصلهاي واحد هاي پلي اتيلن ، برق بخار، سرويسهاي جانبي و ... منتقل و استهلاک مربوطه بصورت کلي و براساس نرخها و روشهاي مندرج در يادداشت توضيحي 2-1-3 صورتهاي مالي محاسبه شده است. با توجه به مراتب فوق، بررسي قيمت گذاري و طبقه بندي داراييهاي مذکور و اصلاح محاسبات مربوط به ذخيره استهلاک آنها مورد تاکيد است. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
7. بـا تمديد وتقسيط مطالبات حـال شده شرکت ملي صنايع پتروشيمي که عمدتا ناشي از تامين نقدينگي و اخذ تسهيلات ارزي و هزينه هاي مرتبط با قرارداد منعقده با آن شرکت در سال 1389 مي باشد، موافقت و دوره بازپرداخت بدهي مزبور از تاريخ1/4/1389حداکثر به مدت 24 ماه تعيين گرديده است. باتوجه به عدم راه اندازي کامل مجتمع و عليرغم شروع توليد آزمايشي و عدم امکان پرداخت بموقع اقساط، نسبت به تقسيط مجدد ديون طبق مفاد مواد 6-3 و 1-6 قرارداد مزبور اقدام نگرديده است. قابل ذکر آنکه طبق مفاد قرارداد فوق، شرکت ملي صنايع پتروشيمي حق فسخ قرارداد و اخذ کل مطالبات و خسارات وارده را خواهد داشت. اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است

8. عليرغم تعيين تاريخ راه اندازي طرح براساس برنامه زمانبندي اوليه در مهرماه 1388 و نهايتا تير ماه 1392 و آبانماه 1393 به ترتيب جهت راه اندازي واحدهاي پلي اتيلن سنگين و الفين، واحد پلي اتيلن سنگين با ظرفيت اسمي 300 هزار تن ساليانه در آبان ماه 1392 مورد بهره برداري قرار گرفته است. بررسيها مبين آنست که بهاي تمام شده طرح از مبلغ 000ر5 ميليارد ريال پيش بيني اوليه به مبلغ 063ر7 ميليارد ريال در زمان واگذاري (سال 1384) و به دليل اجراي پروژه هاي جديد، افزايش ظرفيت واحـد الـفين و تاخير در اجراي پروژه و افزايش نرخ برابري ارز طي دوره اجراي پروژه و احتساب کليه هزينه¬هاي جاري و تامين مالي سنوات قبل بدون توجه به تاخير صورت گرفته و توقف عمده فعاليتها در دوره اجراي طرح ، افزايش يافته است. قابل ذکر آنکه طبق شواهد موجود بالغ بر 145ميليون يورو و 30 ميليون دلار از تعهدات سرمايه اي (ارزي) تا مرحله تکميل نيز باقيمانده که اتخاذ تدابير لازم بمنظور تامين آن باتوجه به شرايط حاکم بر پروژه مورد تاکيد مي باشد.
9. عليرغم انعقاد قرارداد فروش ساختمان سعادت آباد شرکت در اسفندماه1390 و دريافت مبلغ 5/15 ميليارد ريال از اين بابت، نسبت به اخذ مجوز سازمان خصوصي سازي اقدام نگرديده ضمن آنکه مدارک و مستندات مربوط به کارشناسي ساختمان نيز در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است.

10. در رعايت مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت نسبت به ارائه صورتهاي مالي حداقل 20 روز قبل از تاريخ مجمع عمومي سالانه به بازرس قانوني اقدام نشده و به تبع آن رعايت مفاد ماده 150 قانون ياد شده توسط اين موسسه ممکن نگرديده است .
11. اقدامات هيات مديره شرکت در اجراي تکاليف مقرر توسط مجمع عمومي عادي بطور فوق العاده مورخ 26 آذر ماه 1392 در رابطه با بندهاي 4، 6، 7 و 9 فوق به نتيجه نهايي نرسيده است.
12. معاملات مندرج در بند الف يادداشت توضيحي 22 صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره شرکت به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. درمورد معاملات مذکور،مفاد ماده مزبور درخصوص اخذ مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي‌گيري رعايت شده است . به نظر اين مؤسسه معاملات مزبور براساس روابط خاص فيمابين با شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
13. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت ، که بمنظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم و ارائه گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. طبق رسيدگيهاي انجام شده نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مزبور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
14. دراجراي مفاد ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط واستانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اينخصوص اقدام موثري ازسوي شرکت جهت راه اندازي واحدهاي مبارزه با پولشويي ، حسابرسي داخلي و استقرار ساير زيرساختهاي لازم صورت نپذيرفته، ليکن اين موسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين ومقررات ياد شده برخورد نکرده است.

24دی1393
رهيافت و همکاران
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه رهيافت و همکارانHassan Hajizadeh Kalateh Salari8614891393/11/06 14:28:11
شريک موسسه رهيافت و همکاران Khosro Vasheghani Farahani [Sign]8008691393/11/06 14:33:30
مدير موسسه رهيافت و همکارانMostafa Jahanbani8002141393/11/06 14:50:03