اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت سلسله آب حيات کرمان (سهامي عام) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، بـه قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيـابي مناسب بـودن رويه‌هـاي حسابـداري استفاده شده و معقول بـودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. نتايج حاصل از تاييديه هاي در خواستي از اشخاص طرف حساب با شرکت سلسله آب حيات کرمان به شرح زير مي باشد: (ارقام به ميليون ريال) پاسخ واصل شده شرحتاييديه ارساليپاسخ واصل نشدهمانده طبق دفاترمانده طبق تاييديهمغايرت بانکها822ر271750ر2750ر2- حسابها و اسناد دريافتني تجاري183ر30562ر14621ر15961ر12(660ر2) شرحتاييديه ارساليپاسخ واصل نشدهمانده طبق دفاترمانده طبق تاييديهمغايرت حسابهاي پرداختني و بدهي به شرکتهاي گروه165ر121019ر3146ر118157ر11811 تعيين تعديلات احتمالي که در صورت دريافت تأييديه هاي واصل نشده بر صورتهاي مالي ضرورت مي يافت، براي اين مؤسسه امکان پذير نمي باشد.(صورت ريز اقلام تشکيل دهنده تأييديه‌هاي واصل شده و تأييديه هاي واصل نشده به شرح پيوست يک اين گزارش مي باشد.)

5. به نظر اين موسسه به استثناي آثار احتمالي مورد مندرج در بند 4 صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سلسله آب حيات کرمان (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفتد ماه 1393 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

6. شرکت مورد رسيدگي براساس دادخواستي از شعبه 19 دادگاه عمومي حقوقي تهران اعلام ورشکستگي نموده که دادگاه مزبور در راي بدوي خود حکم به ورشکستگي شرکت سلسله آب حيات کرمان (سهامي عام) داده است، ليکن به شرح يادداشت شماره 4-1 صورتهاي مالي طي سال مالي مورد رسيدگي، کليه بدهيهاي معوقه تسهيلات بانکي تسويه شده و متعاقب آن براساس نامه شماره 0865-01/93 مورخ 04/10/1393 درخواست توقف حکم ورشکستگي از دادگاه مذکور نموده و تاکنون راي قطعي صادر نشده است.

7. موارد عدم رعايت مفاد اصلاحيه قانون تجارت و اساسنامه شرکت به شرح زير است: 1-7- مفاد ماده 101 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 27 اساسنامه مبني بر انتخاب رئيس هيات مديره بعنوان رئيس مجمع. 2-7- مفاد مواد 107 و 112 اصلاحيه قانون تجارت و مواد 40 و 112 اساسنامه مبني بر عضويت حداقل پنج نفر بعنوان اعضاي هيات مديره. 3-7- مفاد مواد 114 و 115 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 44 اساسنامه مبني بر اخذ سهام از اعضاي هيات مديره و توديع آن نزد صندوق شرکت بعنوان سهام وثيقه. 4-7- مفاد ماده 124 اصلاحيه قانون تجارت و ماده 124 اساسنامه مبني بر انتخاب مدير عامل از ابتداي سال تا تاريخ 28/11/1393. 5-7- مفاد مواد 134 و 241 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر پرداخت حق حضور در جلسات به اعضاي هيات مديره شرکت براساس ساعات حضور آنها. 6-7- مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر تشکيل مجمع عمومي فوق العاده جهت تصميم گيري در خصوص انحلال يا بقاي شرکت. 7-7- مفاد ماده 106 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر ثبت صورتجلسه مجمع در خصوص تغييرات اساسنامه در مرجع ثبت شرکتها. 8-7- مفاد ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت مبني بر ارائه تراز نامه، حساب عملکرد و صورت سود و زيان حداقل 20 روز قبل از تاريخ مجمع عمومي سالانه به بازرس شرکت.
8. معاملات مندرج در بند «الف» يادداشت شماره 32 همراه صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مزبور مفاد ماده فوق مبني بر کسب اجازه از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است. نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نگرديده است.
9. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم بـه مجمع عمومي عـادي صاحبـان سهام تنظيم گـرديده، مــورد بـررسي ايـن مؤسسه قـرار گـرفته اسـت. بـا تـوجـه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده توسط هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
10. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان،رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه‌ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. براساس بررسيهاي انجام شده، به استثناي ايجاد واحد مبارزه با پولشويي و تعيين يک نفر از مديران بعنوان مسئول آن، برقراري دوره هاي آموزش کارکنان، توجيه و اطلاع رساني به ارباب رجوع و عدم تهيه و ارسال پيش نويس دستور العمل هاي لازم به دبيرخانه، اين موسسه به مواردي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.