اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورتهاي ماليتلفيقي گروه و شرکـت مجتمـع صنعتـي آرتاويل تايـر( سهامـي عـام ) شامل ترازنامه ها به تاريخ 31 شهريور ماه 1392 و صورتهـاي سـود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالـي شش ماهه منتهي به تاريخ مزبورو يادداشتهـاي توضيحـي 1 تا 37پيوسـت ، مـورد بررسـي اجمالـي ايـن موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت اسـت . مسئـوليت ايـن مـوسسه ، بيـان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .

2. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت اسـت .

3. مسئـوليت ايـن مـوسسه ، بيـان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است .به استثناي محدوديت هاي مندرج در بندهاي 3 و 5 ، بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسـي اجمالـي 2410 ، انجـام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جـو ، عمدتا از مسئولين امور مالـي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالـي به مراتـب محدودتـر از حسابرسي صورتهاي مالي اسـت و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينـان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارايه نمي کند .

4. با عنايـت بـه يادداشتهـاي توضيحـي 6 الي 10 ، مانده حسابهاي دريافتني گروه شامل مبلغ 4/30ميليارد ريال اقلام سنواتي ( شرکـت اصلي 11 ميليارد ريال و شرکت فرعي 4/19 ميليـارد ريال ) بوده که تا تاريخ اين گزارش به حيطه وصول درنيامده و در مقابلآن مبلغ4/3 ميليارد ريال ذخيـره مطالبات مشکوک الوصول در حسابها ، منظور شده است . همچنين موجودي مواد و کالا شامـل مبالغ27 ميليارد ريـال موجـودي مواد اوليه امانـي ما نزد ديگران و 17 ميليارد ريـال موجـودي مواد اوليـه اماني ديگران نزد ما نقل از سنوات قبل و6ميليارد ريال مواد اوليه بدون استفاده در شرکت اصلي بوده که تا تاريخ اين گزارش ، تعيين وضعيت نشده است . به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک مورد لزوم شامل نتايج اقدامات شرکت ، آثار احتمالي ناشي از تعيين وضعيت و احتساب ذخيره مناسب در خصوص موارد مذکور بر صورتهاي مالي مورد گزارش ، مقدور نبوده است .
5. با عنايـت به يادداشـت توضيحـي 13 ، شرکت اصلـي داراي نفـوذ قابل ملاحظه در شرکتهاي بازرگاني لاستيک سيمرغ ، کربن سيمرغ و ليزينگ رازي بوده که در اجراي استاندارد هاي حسابداري ، اطلاعات مربوط به خالص داراييها و حقوق صاحبان سهام شرکتهاي مذکور در صورتهاي مالي تلفيقي ، به روش ارزش ويژه ، انعکاس نيافته است . به دليل عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک لازم ، تعيين آثار مالي ناشي از مراتب فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش ،در حال حاضر امکان پذير نيست .
6. تا تاريخ اين گزارش پاسخ تاييديه هاي درخواستي در ارتباط با حساب هاي گروه به مبلغ 82 ميليارد ريال واصل نشده و همچنين تاييديه هاي دريافت شده در مورد حساب هاي گروه حاکي از مغايرت به ترتيب به مبالغ 22 ميليارد ريال نامساعد و 32 ميليارد ريال مساعـد بوده که تا تاريخ اين گـزارش مرتفع نشده و اين موسسه نيز نتوانسته از طريق اجراي ساير روش هاي حسابرسي ، آثار احتمالي ناشي از مراتب فوق بر صورتهاي مالي مورد گزارش را ، تعيين نمايد .

7. بر اساس بررسي هاي اجمالي انجام شده ، به استثناي آثار مالي موارد مندرج در بند 4فوق و به استثناي آثار احتمالي موارد مـندرج در بندهـاي 3 و 5 اين گـزارش ، اين موسسـه به مواردي که حاکـي از عدم ارايه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استاندارد هاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است.

8. با عنايت به يادداشت توضيحي 18 ، ماليات عملکرد سال 1391 مورد رسيدگي مقامات مالياتي قرار نگرفتهو ذخيره ماليات دوره مالي مورد گزارش شرکـت فرعي بر اساس سود ابرازيدر حساب ها منظور شده است . مضافا وضعيت ماليات بر ارزش افزوده گروه از سـال 1390 مـورد رسيدگـي مقامات ذيربط قرار گرفته و مراتب به شرکت اعلام نگرديده است . اظهارنظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است .

9. نسبت هزينه هاي مالي شرکت اصلي به فروش معادل 6 درصد ( سال قبل 6/3 درصد ) است .
10. پيگيـري شرکـت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 29/4/1392 صاحبان سهام در ارتباط با تعيين وضعيت کالاي اماني ، حسابهاي دريافتنـي سنوات قبـل و رفـع مغايرت هـاي احتمالي حسابهاي فـي مابين و بند 4اين گزارش ، به نتيجه قطعي نرسيده است .

11. در اجراي مفاد ماده 33 دستـورالعمل اجرايي مبارزه با پول شويي توسط حسابرسان ، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط ، در چارچوب چک ليست هـاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي ، توسط اين موسسـه مـورد ارزيابي قـرار گرفتـه و به استثناي شناسايـي کامل اربـاب رجـوع ، معرفـي مسئول مبارزه با پول شويي به واحد اطلاعات مالي وآموزش کارکنان ، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده ، برخورد نکرده است .
12. چک ليسـت سازمان بورس و اوراق بهادار در زمينه رعايت مقررات و ضوابط حاکم بر شرکت هاي پذيرفته شده ، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته و به مواردي حاکي از عدم رعايت مقررات و ضوابط مزبور توسط شرکت ، برخورد نگرديده است .