icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
تجارت آذين نقش جهان
سرمایه ثبت شده:
100
نماد:
شصفها3
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1391/12/30 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1391/12/30
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد

این اطلاعیه نسخه جدیدتری به شماره ( 121788 ) دارد. نسخه جدید اطلاعیه را می توانید در اینجا مشاهده نمایید

گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام تجارت آذين نقش جهان

1. صورتهاي مالي شرکت تجارت آذين نقش جهان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1391 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبورو يادداشتهاي توضيحي1تا 23 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.1. صورتهاي مالي شرکت تجارت آذين نقش جهان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 30 اسفند ماه 1391 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبورو يادداشتهاي توضيحي1تا 23 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه‌اي که اين صورتها عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه‌اي را رعايت و حسابرسي را به گونه‌اي برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت صورتهاي مالي ناشي از تقلب يا اشتباه، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي‌شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهـد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافـي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت تجارت آذين نقش جهان (سهامي خاص) در تاريخ 30 اسفند ماه1391و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحومطلوب نشان مي‌دهد.

5. ماليات عملکرد شرکت براي سال1389 به مبلغ 289 ميليون ريال قطعي گرديده است که شرکت از اين بابت ذخيره اي در حسابها منظور ننموده است. مضافا ، بابت ماليات عملکرد سال مالي قبل و سال مالي مورد گزارش به ترتيب مبالغ 2،099 ميليون ريال و 1،749 ميليون ريال بعنوان ذخيره در حسابها منظور گرديده است. با توجه به موارد فوق تعيين بدهي قطعي ماليات شرکت براي سنوات فوق الذکر منوط به اعلام نظر آتي اداره امور مالياتي مي باشد.
6. طبق قرارداد مشارکت با شرکت برج سازان شايان اسپادانا (سهامي خاص) به شرح يادداشت توضيحي 1-13صورتهاي مالي، دريافت سهم سود شرکت تجارت آذين نقش جهان(سهامي خاص) بر مبناي ميانگين سرمايه گذاري صورت گرفته تا سقف مبلغ 500 ميليارد ريال در حسابها منظور گرديده است.

7. عليرغم اتمام تصدي مدت ماموريت اعضاء هيات مديره تا کنون اقدامي در خصوص انتخاب اعضاء جديد صورت نگرفته است.
8. طبق يادداشت توضيحي22 صورتهاي مالي، در سال مالي مورد گزارش معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت، انجام نشده است. لکن معاملات صورت گرفته در ارتباط با ساير اشخاص وابسته مربوط به معاملات انجام شده با شرکت پتروشيمي اصفهان(سهامي عام) به عنوان سهامدار اصلي شرکت و تعهدات موضوع بند20توضيحي صورتهاي مالي مي باشدکه در روال خاص عمليات فيمابين شرکتهاي وابسته صورت گرفته است.
9. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نگرديده است.
10. در اجراي ماده 33دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم اقدام عملي در مورد رعايت مفاد قانوني مبارزه با پولشويي، آيين نامه اجرايي آن و دستورالعمل هاي مرتبط، از جمله آموزش کارکنان جهت آشنايي با قانون، تشکيل واحد مبارزه با پولشويي در شرکت و معرفي آن به دبيرخانه ذيربط، درج شناسه ملي يا کد اقتصادي در سربرگها و قراردادها بطور کامل، اين مؤسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

10خرداد1392
موسسه حسابرسي کاربرد تحقيق
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه کاربرد تحقيقMohammad Zamani9118981392/04/03 11:43:29
شريک موسسه کاربرد تحقيقMansor Azamnia8000611392/04/03 11:46:59
مدير موسسه کاربرد تحقيقSeyed Mansour Yazdaniyan 1392/04/03 11:49:07