| 1 | 1- ترازنامه شرکت توکا ريل (سهامي خاص) در تاريخ 31 شهريور1390 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي (1) تا (35) پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است. |
| 2 | 2- به استثناي محدوديت مندرج در بند (3) زير، بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتاً از مسئولين امورمالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولاً درحسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي‌کند. |
| 3 | 3- در مقطع ترازنامه، راه آهن جمهوري اسلامي ايران براساس نامه صادره، بابت امکان بهره‌برداري شرکت از خطوط ريلي کشور، مبلغ 112 ميليارد ريال مطالبه نموده است. به دليل اعتراض شرکت نسبت به مبلغ فوق ذخيره‌اي در حسابها منظور نشده است . به قرار اطلاع موضوع در دست بررسي بوده ليکن مستندات در مورد توافق نهائي در اينخصوص ارائه نگرديده است .
نتيـجه گـيري مشروط
4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار تعديلاتي که احتمالاً در صورت نبود محدوديت مندرج در بند (3) ضرورت مي‌يافت، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است
|
| 4 | 5- مانده حساب پيش‌پرداختها شامل 55 ميليارد ريال اقلام راکد و سنواتي مي‌باشد، از اين بابت مبلغ 44 ميليارد ريال در حسابها ذخيره منظور شده است، ضمناً معادل اصل بدهي 17 فقره چک بعنوان تضمين دريافت شده و در حسابهاي انتظامي انعکاس يافته است. بازيافت مطالبات مذکور منوط به وصول اسناد دريافتني ياد شده مي‌باشد. |
| 5 | 6- حسابهاي شرکت تا مقطع ترازنامه توسط سازمان تامين اجتماعي مورد رسيدگي قرار نگرفته است. همچنين جهت قراردادهاي در جريان اجراء از سازمان مذکور مفاصا حساب اخذ نشده است. ديون سنوات گذشته و سال جاري براساس مقررات قانوني و برآوردهاي شرکت تأديه و در حسابها منظور شده است. تعيين بدهي قطعي به سازمان مذکور منوط به رسيدگي و صدور مفاصا حساب جهت قراردادهاي ياد شده مي‌باشد |
| 6 | 7- بخش عمده‌اي از عمليات شرکت، مربوط به ارائه خدمات حمل و نقل کالا به شرکت فولاد مبارکه اصفهان مي‌باشد. براي تضمين تداوم فعاليتهاي خدماتي در سطح فعلي، لزوم ايجاد بازارهاي متنوع و جديد مورد تاکيد است . |
| 7 | 8- سرفصل‌هاي سرمايه‌گذاريهاي کوتاه مدت، دارائيهاي ثابت مشهود و سرمايه‌گذاريهاي بلند‌مدت شامل 150.553 ميليون ريال مربوط به اراضي خريداري شده شرکت مي‌باشد. ميزان 728,50 متر مربع از اراضي فوق به مبلغ 63.250 ميليون ريال بلااستفاده بوده و براي 164,821,7 متر مربع از زمينهاي مذکور به بهاي 87.303 ميليون ريال، شرکت در صدد تاسيس يک شهرک صنعتي مي‌باشد که تا مقطع رسيدگي مجوزات نهايي آن صادر نگرديده است. |
| 8 | 9- طي سنوات قبل، 1،158 دستگاه واگن به بهاي تمام شده 726 ميليارد ريال بر اساس صورتجلسه تحويل و تحول واگن و مجوز شماره 9018 مورخ يکم دي ماه 1383 راه آهن جمهوري ايران به شرکت منتقل شده است. ضمناً تا مقطع رسيدگي اقدامات مديريت جهت اخذ مدارک قطعي انتقال واگن هاي ياد شده به نتيجه نهايي منجر نگرديده است |