| 1 | 1 - ترازنامه‌هاي تلفيقي گروه و شرکت شاهد (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد ماه 1390 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد تلفيقي گروه و شرکت براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 41 پيوست که توسط هيات‌مديره تهيه و تاييد شده ،مورد حسابرسي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي با هيات مديره شرکت و مسئوليت اين سازمان، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي مزبور، براساس حسابرسي انجام شده و نيز گزارش موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت است.
|
| 2 | 2 - حسابرسي اين سازمان براساس استانداردهاي حسابرسي انجام شده است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي‌کند که اين سازمان، حسابرسي را چنان برنامه‌ريزي و اجرا کند که از نبود تحريفي با اهميت درصورتهاي مالي، اطميناني معقول بدست آيد. حسابرسي از جمله شامل رسيدگي نمونه‌اي به شواهد پشتوانه مبالغ و اطلاعات مندرج در صورتهاي مالي است. حسابرسي همچنين ، شامل ارزيابي اصول و رويه‌هاي حسابداري استفاده شده و برآوردهاي عمده به عمل آمده توسط هيات‌مديره و ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين سازمان اعتقاد دارد که حسابرسي انجام شده مبنائي معقول براي اظهارنظر فراهم مي‌کند.
|
| 3 | 3 - به نظر اين سازمان صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت شاهد (سهامي عام) در تاريخ 31 خرداد ماه 1390 و نتايج عمليات و جريان وجوه نقد گروه و شرکت را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري به‌نحو مطلوب نشان مي‌دهد.
|
| 4 | 4 - سود سهام برخي از سهامداران که براساس مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت مي‌بايست ظرف هشت ماه پس از تصميم مجمع عمومي پرداخت مي‌گرديد، بطور کامل پرداخت نشده است. |
| 5 |
5 - دستورالعمل و آئين‌نامه‌هاي سازمان بورس اوراق بهادار در خصوص ارائه گزارشات ادواري سه ماهه و پيش‌بيني عملکرد سالانه شرکت اصلي و گروه براساس عملکرد واقعي 6 ماهه (حسابرسي شده)، ظرف مهلت هاي مقرر به سازمان بورس و همچنين ارسال صورت جلسه ثبت مجمع عمومي سالانه سال 1389 به سازمان مذکور، رعايت نگرديده است .
|
| 6 | 6 - معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-40 صورتهاي مالي به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات‌مديره شرکت به اطلاع اين سازمان رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيات‌مديره رعايت نشده است. ضمناً به نظر اين سازمان معاملات مذکور عمدتاً براساس روابط خاص في‌مابين انجام پذيرفته است. |
| 7 | 7- گزارش هيأت‌مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين سازمان قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين سازمان به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت‌مديره باشد، جلب نگرديده است. |