اطلاعات و صورت‌های مالی

1. صورتهاي مالي شرکت روانکاران احياء سپاهان (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند 1390 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 31 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيزارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. به نظر اين مؤسسه ، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت روانکاران احياء سپاهان ( سهامي خاص ) در تاريخ 29 اسفند 1390 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. بشرح يادداشت 14 همراه صورتهاي مالي ، ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال مالي 1388 تماما" قطعي و تسويه شده وتا تاريخ اين گزارش ، برگ تشخيص ماليات عملکرد سال مالي 1389 صادر نگرديده است. همچنين ازبابت ماليات عملکرد سال مالي مورد گزارش ، با توجه به سود ابرازي ، مبلغ 973ر2 ميليون ريال ذخيره ماليات در حسابها منظور شده است . اظهار نظر اين موسسه دراثرمفاد اين بند مشروط نگرديده است.

6. اين موسسه نظر مجمع عمومي عادي صاحبان محترم سهام را به لزوم اتخاذ تصميمات مقتضي جهت افزايش مشتريان و حجم فروش محصولات پروژه خط توليد انواع گريس هاي صنعتي جلب مي نمايد .
7. سرفصل دارائيهاي نامشهود ( موضوع يادداشت 10همراه صورتهاي مالي ) ، شامل پروژه هاي تحقيق و توسعه روغنهاي محافظ550 SINT و روغن HFC جمعا به مبلغ 664 ميليون ريال و نقل از سنوات قبل مي باشد که بدليل فعال نبودن آنها طي سال موردگزارش ، هيچگونه هزينه يا مخارجي به پروژه هاي مذکور تخصيص نيافته است . لذا باتوجه به عدم امکان قابليت بازيافت آنها ، تعديل اقلام منظور شده درسرفصل فوق ضروري است.

8. موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجا رت و مفاد اساسنامه شرکت ، به شرح زير است: 1-8- مفاد مواد 122 و 123 اصلاحيه قانون تجارت و ماده33 اساسنامه، در خصوص زمان برگزاري جلسات هيئت مديره . 2-8- مفاد ماده 240 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص پرداخت سود تقسيم شده سال مالي 1389 به مبلغ 17،500 ميليون ريال ، حداکثر ظرف مدت 8 ماه از تاريخ تصويب آن . 2 3-8- در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 18 ارديبهشت 1390 ، اقدامات هيئت مديره نسبت به موارد مشروحه ذيل ، به نتيجه قطعي نرسيده است : 1-3-8- رعايت استانداردهاي حسابداري در خصوص پروژه هاي سنواتي ( موضوع بند 7 اين گزارش ) 2-3-8- انجام مفاد مندرج در بند 4-الف مشروح مذاکرات مجمع مذکور، مبني بر استرداد اسناد تضميني مربوط به قرارداد في ما بين شرکت نفت ايرانول و مجتمع صنايع و معادن احياء . 3-3-8- فروش دفتر تهران
9. معاملات مندرج در يادداشت 30 همراه صورتهاي مالي ، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. مفاد ماده مذکور در خصوص اخذ مجوز از هيئت مديره رعايت نگرديده ،ليکن معاملات مذکور در قالب روابط خاص فيمابين شرکتهاي همگروه صورت پذيرفته و تصويب نهايي آن با مجمع عمومي عادي صاحبان محترم سهام مي باشد .
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.