اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت فروشگاه هاي زنجيره¬اي دياکو ايرانيان(سهامي عام) درتاريخ31 شهريورماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرارگرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيات مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ، انجام شده است . بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و درنتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است ، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي کند .

3. نتايج اعتراض شرکت به ماليات تشخيص شده سال مالي منتهي به 29اسفندماه 1391 به مبلغ 431ر4 ميليون ريال تا تاريخ اين گزارش مشخص نشده و ماليات عملکرد سال 1392 و دوره مورد گزارش براساس سود ابرازي محاسبه شده است.تعيين¬مبلغ دقيق ذخيره مورد نياز از بابت سنوات فوق الذکر منوط به بررسي و اعلام نظر نهايي مقامات مالياتي مي باشد.

4. بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار موارد مندرج در بند 3 اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .

5. مانده مطالبات آقايان محمدعلي کبريايي و مرتضي امين زاده به ترتيب به مبالغ 110 و 6/109ميليارد ريال به شرح يادداشت توضيحي 17 صورتهاي مالي ، طبق تاييديه واصله از ايشان در قبال انتقال سهام شرکت مورد رسيدگي از محل افزايش سرمايه قابل تسويه مي باشد. باتوجه به اينکه صرفا مبلغ 30 ميليارد ريال از افزايش سرمايه درخواستي 565 ميليارد ريالي اجرايي گرديده پيامدهاي ناشي از عدم اجرايي شدن کل افزايش سرمايه به شرح فوق نامشخص مي باشد.اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.

6. به شرح يادداشت توضيحي 2-8 صورتهاي مالي مبلغ 8/36 ميليارد ريال مطالبات از شرکت عمران شهر جديد ماهان ناشي از تهاتر 105 ميليارد ريال بهاي فروش ملک رسالت به ايشان و 4/68 ميليارد ريال خريد تجهيزات مورد نياز فروشگاه ديوکس شعبه چيتگر مي باشد. در اينخصوص اسناد و مدارک خريدهاي انجام شده توسط ايشان که وفق بند دو قرارداد في مابين مي بايستي به تاييد کارشناس رسمي دادگستري نيز برسد در اختيار اين موسسه قرار نگرفته و خريدهاي انجام شده صرفا برمبناي نامه شرکت مذکور و فاکتورهاي غيررسمي در حسابها منظور شده است.
7. بنا به صورتجلسه هيات مديره مورخ 26 فروردين ماه 1393 مقرر گرديده به منظور انجام پرداختهاي شرکت از حساب بانکي مدير فروشگاه سعادت آباد استفاده گردد لذا کليه وجوه حاصل از فروش شرکت به حساب ايشان واريز شده است.