|
1. ترازنامه شرکت تجهيز نيروي زنگان (سهامي عام) درتاريخ 31 ارديبهشت ماه 1393 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 37 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده است.
|
|
2. بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه
نمي کند.
|
|
3. براساس بررسي اجمالي انجام شده اين موسسه به مواري که حاکي از عدم ارائه مطلوب صوررتهاي مالي ياد شده ، از تمام جنبه هاي با اهميت ، طبق استانداردهاي حسابداري باشد ، برخورد نکرده است .
|
|
4. توجه استفاده کنندگان از صورتهاي مالي را به توضيحات مندرج در ذيل يادداشت 3-23 توضيحي در خصوص علت کاهش شديد فروش شرکت نسبت به دوره هاي مالي مشابه سال قبل بمبلغ 8/1016 ميليارد ريال و راهکارهاي ارائه شده در خصوص فوق جلب مي نمايد. ضمنا تا تاريخ تنظيم اين گزارش اقدامات شرکت درخصوص تامين مواد اوليه نتيجه بخش نبوده است .اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
|
|
5. نظر استفاده کنندگان از صورتهاي مالي را به مفاد يادداشت توضيحي 1-5صورتهاي مالي در خصوص چگونگي سرمايه گذاري مبلغ 30 ميليارد ريال از منابع شرکت و تضمين اخذ شده از سرمايه پذير جلب مي نمايد .
6. عليرغم استقرار سيستم حسابداري صنعتي در شرکت ، مباني محاسباتي هزينه هاي جذب نشده در توليد (ناشي از توقف) به مبلغ 3735ميليون ريال در اختيار اين موسسه قرار نگرفته است .
7. شرکت فاقد واحد حسابرسي داخلي مناسب جهت شرکتهاي بورسي مي باشد. با توجه به دستورالعمل سازمان بورس و اوراق بهادار تهران ضرورت دارد اقدامات مناسب و عملي در اين خصوص صورت پذيرد.
8. تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي ساليانه مورخ 15/12/1392 صاحبان سهام که هيئت مديره مکلف به اجراي آن بوده ، تا تاريخ تنظيم اين گزارش به نتيجه نهائي منجر نشده است که بشرح ذيل مي باشد:
1-8 اخذ سهام وثيقه مديران.
2-8 انجام کليه تعهدات لازم در خصوص اجراي ماده 33 دستور العمل اجرائي مبارزه با پولشويي.
9. براساس مندرجات يادداشت 34 توضيحي ، معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت و اشخاص وابسته موضوعيت نداشته است .
|