icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
مديريت سرمايه بازده پايدار
سرمایه ثبت شده:
10
نماد:
خعتبار4
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  7 ماهه منتهی به 1394/04/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1394/04/31
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به هیئت مدیره مديريت سرمايه بازده پايدار

1. صورتهاي مالي شرکت انديشه افراز شرق (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 31 تير ماه 1394 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي 7 ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 الي 19 توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي بستگي دارد براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري،‌ بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي،‌ کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. به نظر اين مؤسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت انديشه افراز شرق (سهامي خاص) در تاريخ 31 تير ماه 1394 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي دوره مالي 7 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. براساس مندرجات يادداشت توضيحي شماره 2-1 صورتهاي مالي، شرکت مورد گزارش از تاريخ تأسيس تا پايان دوره مالي مورد رسيدگي اقدامي در راستاي فعاليتهاي اصلي خود انجام نداده و عمليات آن مربوط به خريد و فروش سهام از محل منابع مالي شرکتهاي گروه بوده است. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 30 آذر ماه 1393 شرکت مورد گزارش، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 22 دي ماه 1393 آن مؤسسه، نسبت به صورتهاي مالي مزبور اظهار نظر مقبول، ارائه شده است.
7. براساس صورتجلسه مجمع عمومي فوق العاده مورخ 27/02/1394 که در تاريخ 03/04/1394 در مرجع ثبت شرکتها به ثبت رسيده، پايان سال مالي شرکت مورد رسيدگي از پايان آذر ماه هر سال به پايان تير ماه هر سال، تغيير يافته است.

8. براساس صورتهاي مالي مورد رسيدگي، مبلغ زيان انباشته شرکت در تاريخ ترازنامه، حدودا معادل 54 برابر سرمايه پرداخت شده آن مي باشد. لذا در اين خصوص، توجه مجمع عمومي عادي صاحبان سهام را به مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد.
9. با توجه به مندرجات يادداشت توضيحي شماره 19 صورتهاي مالي و تأييديه مديران، شرکت طي دوره مالي مورد رسيدگي فاقد معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت بوده و مراودات مالي آن صرفا در رابطه با تأمين مالي جهت انجام سرمايه گذاريهاي شرکت و خريد و فروش سهام بوده که براساس روابط خاص فيمابين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته است.
10. گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوپ چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص الزامات مربوط از جمله تعيين واحد مبارزه با پولشويي و فرآيند اجرايي آن عملي نشده است. هر چند فعاليت شرکت در طي دوره مالي مورد رسيدگي، در ارتباط با خريد و فروش سهام شرکتهاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار از طريق کارگزاران معتمد بورس و سرمايه گذاري در اوراق مشارکت و سپرده گذاري نزد بانکها بوده است.

10شهریور1394
موسسه حسابرسي و خدمات مالي فاطر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه فاطر Halimeh Khattoon Mooseli [Sign]8007861394/06/24 15:51:49
شريک موسسه فاطر Mehdi Keshavarz Bahadori [Sign]8917071394/06/24 15:53:55
مدير موسسه فاطر "Mohammad Reza Naderian [Sign]" 1394/06/24 15:55:29