icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
کارخانجات توليدي نيرو ترانسفو  
سرمایه ثبت شده:
5,000
نماد:
وارس1
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
اطلاعات و صورت‌های مالی  12 ماهه منتهی به 1392/12/29 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1392/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت نشده نزد سازمان
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل
به مجمع عمومی صاحبان سهام کارخانجات توليدي نيرو ترانسفو

1. صورتهاي مالي شرکت کارخانجات توليدي نيرو ترانسفو (سهامي خاص) شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفندماه 1392 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي يک تا 31 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.

2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين موسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. تا تاريخ تنظيم اين گزارش پاسخ تاييديه هاي ارسالي جهت مانده حسابهاي دريافتني بمبلغ 1.889 ميليون ريال، موجودي مواد و کالاي اماني بمبلغ 5/1.009 ميليون ريال به اين مؤسسه واصل نگرديده است. با توجه به مراتب فوق، تعيين اثرات مالي ناشي از دريافت تائيديه هاي واصل که ممکن است بر صورتهاي مالي ضرورت يابد براي اين موسسه مشخص نمي باشد.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 13 صورتهاي مالي منعکس است شرکت از بابت گارانتي ترانسفورماتورهاي فروش رفته در سال مالي مورد گزارش اقدام به احتساب مبلغ 4/7.148 ميليون ريال ذخيره هزينه گارانتي و ثبت آن در دفاتر خود نموده است. در اين ارتباط نحوه محاسبه مبلغ فوق و همچنين مستنداتي درخصوص مخارج انجام شده از اين محل تا تاريخ اين گزارش به اين مؤسسه ارائه نشده است.

6. به نظر اين مؤسسه به استثناي آثار احتمالي موارد مندرج در بندهاي 4 و 5، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت کارخانجات توليدي نيرو ترانسفو (سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفندماه 1392 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

7. ماليات عملکرد شرکت تا پايان سال 1391 قطعي و تسويه گرديده است. از بابت عملکرد سال مالي مورد گزارش معادل 25% سود ابرازي پس از کسر معافيت سپرده بانکي و سود سهام دريافتي ذخيره محاسبه و در حسابها منظور شده است. مبلغ قطعي بدهي مالياتي سال مالي مورد گزارش منوط به رسيدگي و اعلام نظر مقامات مالياتي مي باشد.
8. موجودي پايان سال بمبلغ 2/52.618 ميليون ريال از پوشش بيمه اي کافي جهت جبران خسارات ناشي از حوادث احتمالي برخوردار نمي باشد. اظهارنظر اين مؤسسه در اثر مفاد بندهاي فوق مشروط نگرديده است.

9. همانگونه که در يادداشت توضيحي 31 صورتهاي مالي منعکس است. شرکت در سال مالي مورد گزارش فاقد معاملات موضوع ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت مي باشد و معاملات با اشخاص وابسته بشرح يادداشت مزبور در چارچوب روابط خاص في مابين با شرکتهاي مزبور صورت گرفته است.
10. گزارش هيات مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي سالانه صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نگرديده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط در چارچوب چک ليست هاي ابلاغي از سوي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم تعيين واحد مبارزه با پولشويي و معرفي مسئول ذيربط به واحد اطلاعات مالي، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده برخورد نکرده است.

16تیر1393
موسسه حسابرسي و خدمات مالي آريا بهروش
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه آريا بهروشAli Ranjbar Marani 1393/06/05 09:05:39
مدير موسسه آريا بهروشFathali Valaee 1393/06/05 09:07:55