1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت کاوند نهان زمين (سهامي خاص) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت کاوند نهان زمين (سهامي خاص) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان، سود و زيان جامع و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 33 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي
است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. مسئوليت اين موسسه، اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي
است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت کاوند نهان زمين(سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را، براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
4. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه و شرکت کاوند نهان زمين(سهامي خاص) در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه و شرکت را، براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-1-4 منعکس گرديده، مانده مطالبات گروه شامل شرکت فرعي زاگرس مس سازان و شرکت اصلي از سازمان امور مالياتي جمعا به مبلغ 60/7 ميليارد ريال بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مي باشد. از مبلغ مورد اشاره مبلغ 26/8 ميلياد ريال مربوط به مطالبات ارزش افزوده شرکت فرعي زاگرس مس سازان تا پايان سال مالي 1394، بر اساس برگ تشخيص صادره، مورد قبول مسئولين مالياتي قرار نگرفته که مورد اعتراض واقع شده است. مضافا نتايج بازرسي دفاتر شرکت فرعي زاگرس مس سازان، از سوي سازمان تامين اجتماعي براي سنوات مالي 1391 الي 1394، به شرح يادداشت توضيحي 3-30 مي باشد. در اين رابطه، تعيين وضعيت نهايي هريک از اقلام مزبور منوط به خاتمه فرآيند رسيدگي و اعلام نظر نهايي مسئولين مربوطه مي باشد.
اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند 5 تعديل نشده است.
5. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-1-4 منعکس گرديده، مانده مطالبات گروه شامل شرکت فرعي زاگرس مس سازان و شرکت اصلي از سازمان امور مالياتي جمعا به مبلغ 60/7 ميليارد ريال بابت ماليات و عوارض بر ارزش افزوده مي باشد. از مبلغ مورد اشاره مبلغ 26/8 ميلياد ريال مربوط به مطالبات ارزش افزوده شرکت فرعي زاگرس مس سازان تا پايان سال مالي 1394، بر اساس برگ تشخيص صادره، مورد قبول مسئولين مالياتي قرار نگرفته که مورد اعتراض واقع شده است. مضافا نتايج بازرسي دفاتر شرکت فرعي زاگرس مس سازان، از سوي سازمان تامين اجتماعي براي سنوات مالي 1391 الي 1394، به شرح يادداشت توضيحي 3-30 مي باشد. در اين رابطه، تعيين وضعيت نهايي هريک از اقلام مزبور منوط به خاتمه فرآيند رسيدگي و اعلام نظر نهايي مسئولين مربوطه مي باشد.
اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بند 5 تعديل نشده است.
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
6. مفاد مواد 89 و 138 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص تشکيل مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام جهت عملکرد سال مالي 1395 ظرف مهلت مقرر رعايت نگرديده است.
7. اقدامات شرکت در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي سالانه مورخ 29 آذرماه 1396 (موضوع ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت)، در ارتباط با ارائه گزارش تفکيک هزينه هاي پروژه کک سازي راور جهت تصميم گيري (موضوع انتقال مخارج مرتبط با پروژه سنواتي کک سازي راور، به عنوان مخارج در جريان ساخت پروژه احداث کارخانه آهن اسفنجي) و تعيين تکليف پيش پرداخت به شرکت زاگرس مس سازان در خصوص قرارداد خريد مس کاتد، به نتيجه قطعي نرسيده است.
8. همانگونه که در صورتهاي سود و زيان تلفيقي گروه و شرکت اصلي مشهود است، نتيجه عمليات شرکت کاوند نهان زمين و شرکت هاي فرعي منجر به زيان گرديده که در اين خصوص، اتخاذ تمهيدات لازم جهت برون رفت از شرايط مزبور و کسب بازدهي مناسب از سرمايه گذاريهاي انجام شده، ضروري مي باشد.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي32، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره وعدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. مضافا، به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط فيمابين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته و تصويب آن با مجمع عمومي صاحبان سهام مي باشد.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي تهيه و ابلاغ آئين نامه هاي اجرايي مربوطه، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.
6. مفاد مواد 89 و 138 اصلاحيه قانون تجارت در خصوص تشکيل مجمع عمومي عادي ساليانه صاحبان سهام جهت عملکرد سال مالي 1395 ظرف مهلت مقرر رعايت نگرديده است.
7. اقدامات شرکت در خصوص تکاليف مقرر در مجمع عمومي سالانه مورخ 29 آذرماه 1396 (موضوع ماده 142 اصلاحيه قانون تجارت)، در ارتباط با ارائه گزارش تفکيک هزينه هاي پروژه کک سازي راور جهت تصميم گيري (موضوع انتقال مخارج مرتبط با پروژه سنواتي کک سازي راور، به عنوان مخارج در جريان ساخت پروژه احداث کارخانه آهن اسفنجي) و تعيين تکليف پيش پرداخت به شرکت زاگرس مس سازان در خصوص قرارداد خريد مس کاتد، به نتيجه قطعي نرسيده است.
8. همانگونه که در صورتهاي سود و زيان تلفيقي گروه و شرکت اصلي مشهود است، نتيجه عمليات شرکت کاوند نهان زمين و شرکت هاي فرعي منجر به زيان گرديده که در اين خصوص، اتخاذ تمهيدات لازم جهت برون رفت از شرايط مزبور و کسب بازدهي مناسب از سرمايه گذاريهاي انجام شده، ضروري مي باشد.
9. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي32، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده در خصوص کسب مجوز از هيات مديره وعدم شرکت مدير ذينفع در راي گيري صورت پذيرفته است. مضافا، به نظر اين موسسه معاملات مزبور در چارچوب روابط فيمابين شرکتهاي گروه صورت پذيرفته و تصويب آن با مجمع عمومي صاحبان سهام مي باشد.
10. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
11. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي تهيه و ابلاغ آئين نامه هاي اجرايي مربوطه، اين موسسه به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونیگزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهامبه مجمع عمومی صاحبان سهام
کاوند نهان زمينکاوند نهان زمين
تاریخ تهیه گزارش
02خرداد139702خرداد1397
موسسه حسابرسي هوشيار مميزموسسه حسابرسي هوشيار مميز
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1397/03/23 17:19:031397/03/23 17:19:03
سيد محمد نوريان رامشهسيد محمد نوريان رامشه
شريک موسسه هوشيار مميزشريک موسسه هوشيار مميز
922048922048
1397/03/23 17:30:511397/03/23 17:30:51
محمدجواد هدايتي املشيمحمدجواد هدايتي املشي
شريک موسسه هوشيار مميزشريک موسسه هوشيار مميز
800896800896
1397/03/23 17:34:341397/03/23 17:34:34
اميرحسين نريماني خمسهاميرحسين نريماني خمسه
مدير موسسه هوشيار مميزمدير موسسه هوشيار مميز
800824800824
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
71,93971,939
38,67338,673
8686
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
00
00
----
00
00
----
سرمایهگذاریهای کوتاه مدت سرمایهگذاریهای کوتاه مدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
200,889200,889
4,4414,441
4,4244,424
00
00
----
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
00
00
----
428,550428,550
206,384206,384
108108
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
00
35,00035,000
----
00
00
----
موجودی مواد و کالا موجودی مواد و کالا
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
00
00
----
231,364231,364
232,270232,270
00
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
ذخایر ذخایر
00
00
----
00
00
----
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
00
00
----
731,853731,853
477,327477,327
5353
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
200,889200,889
39,44139,441
409409
1,1791,179
442442
167167
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
759,867759,867
922,852922,852
(18)(18)
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
411,750411,750
----
00
00
----
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
5,7795,779
580580
896896
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
00
00
----
662,265662,265
326,459326,459
103103
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
656656
988988
(34)(34)
00
00
----
سایر داراییها سایر داراییها
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
656656
412,738412,738
(100)(100)
1,429,0901,429,090
1,250,3331,250,333
1414
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیها جمع بدهیها
201,545201,545
452,179452,179
(55)(55)
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
2,000,0002,000,000
1,000,0001,000,000
100100
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
00
281,053281,053
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
3,7833,783
3,7833,783
00
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی اندوخته تسعیر ارز داراییها و بدهیهای شرکتهای دولتی
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
(44,385)(44,385)
(9,355)(9,355)
374374
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
1,959,3981,959,398
1,275,4811,275,481
5454
2,160,9432,160,943
1,727,6601,727,660
2525
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
2,160,9432,160,943
1,727,6601,727,660
2525
صورت سود وزیان
واقعی سال مالی واقعی سال مالی
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1396/12/291396/12/29
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
1395/12/301395/12/30
درصد تغییر
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
00
00
----
بهای تمام شده درآمدهای عملیاتیبهای تمام شده درآمدهای عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) ناخالصسود (زیان) ناخالص
00
00
----
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
(12,683)(12,683)
(6,109)(6,109)
108108
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
00
00
----
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
(25,185)(25,185)
(11,305)(11,305)
123123
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
(37,868)(37,868)
(17,414)(17,414)
117117
هزینههای مالیهزینههای مالی
00
00
----
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریهاسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- درآمد سرمایهگذاریها
00
00
----
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقهسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی- اقلام متفرقه
2,8382,838
3,0233,023
(6)(6)
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
(35,030)(35,030)
(14,391)(14,391)
143143
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
00
00
----
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
(35,030)(35,030)
(14,391)(14,391)
143143
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
00
00
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
(35,030)(35,030)
(14,391)(14,391)
143143
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
(35,030)(35,030)
(14,391)(14,391)
143143
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
(23,300)(23,300)
38,93538,935
----
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
13,94513,945
(3,899)(3,899)
----
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیل شده
(9,355)(9,355)
35,03635,036
----
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
00
(30,000)(30,000)
----
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
00
00
----
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
(9,355)(9,355)
5,0365,036
----
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
00
00
----
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
(44,385)(44,385)
(9,355)(9,355)
374374
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
00
----
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
00
00
----
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
(44,385)(44,385)
(9,355)(9,355)
374374
سود (زیان) خالص هر سهم– ریالسود (زیان) خالص هر سهم– ریال
(18)(18)
(14)(14)
2929
سرمایهسرمایه
2,000,0002,000,000
1,000,0001,000,000
100100
شرح
درصد تغییر
صورت جریان وجوه نقد
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
209,815209,815
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
(300,531)(300,531)
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
----
209,815209,815
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
(300,531)(300,531)
----
بازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایه گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
00
سود سهام دریافتیسود سهام دریافتی
00
----
00
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
00
----
3,0183,018
سود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریهاسود دریافتی بابت سایر سرمایهگذاریها
2,7792,779
(8)(8)
00
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
00
----
3,0183,018
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
2,7792,779
(8)(8)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
(2,507)(2,507)
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
00
----
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
100100
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
00
----
(180,130)(180,130)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
(338,872)(338,872)
8888
00
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
----
(400)(400)
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
(5,542)(5,542)
1,2861,286
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای بلندمدت
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای بلندمدت
(8,515)(8,515)
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدتوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
00
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاکوجوه دریافتی بابت فروش سرمایهگذاری در املاک
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاکوجوه پرداختی بابت خرید سرمایهگذاری در املاک
00
----
(180,430)(180,430)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
(352,929)(352,929)
9696
29,89629,896
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
(650,681)(650,681)
----
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
00
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
683,947683,947
----
00
وجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانهوجوه دریافتی بابت فروش سهام خزانه
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
00
----
00
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
683,947683,947
----
29,89629,896
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
33,26633,266
1111
8,7778,777
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
38,67338,673
341341
00
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
00
----
38,67338,673
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
71,93971,939
8686
00
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
35,00035,000
----