1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري نيرو (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 40 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.1. صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت سرمايه گذاري نيرو (سهامي عام) شامل ترازنامه ها به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 40 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
بند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالیبند مسئولیت هیئت مدیره در قبال صورتهای مالی
2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. مسئوليت تهيه صورتهاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
بند مسئولیت حسابرسبند مسئولیت حسابرس
3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين موسسه، الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صوتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد داردکه¬ شواهد حسابرسي¬کسب ¬شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي تلفيقي گروه و اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي شرکت اصلي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي يادشده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي¬کند اين موسسه، الزامات آيين رفتار حرفه¬اي را رعايت و حسابرسي را به گونه¬اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي¬شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صوتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد داردکه¬ شواهد حسابرسي¬کسب ¬شده، براي اظهارنظر مشروط نسبت به صورتهاي مالي تلفيقي گروه و اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي شرکت اصلي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد، ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني، موارد لازم و نيز موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
مبانی اظهار نظر مشروطمبانی اظهار نظر مشروط
4. بر اساس استانداردهاي حسابداري عملکرد شرکتهاي فرعي تحصيل شده بايستي از تاريخ کسب کنترل (20 تيرماه 1396) در صورتهاي مالي تلفيقي منظور گردد، اين در حالي است که عملکرد شرکتهاي مذکور در اطلاعات مقايسه اي از ابتداي سال مالي 1396و بر اساس صورتهاي مالي ميان دوره اي حسابرسي شده در تلفيق لحاظ شده است. با توجه به عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک مورد لزوم از جمله صورتهاي مالي شرکت هاي مذکور از تاريخ تحصيل و منطبق با دوره مالي شرکت و همچنين مغايرتهاي تلفيقي موجود، تعيين تعديلات لازم از اين بابت و آثار ناشي از آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه امکانپذير نگرديده است.
4. بر اساس استانداردهاي حسابداري عملکرد شرکتهاي فرعي تحصيل شده بايستي از تاريخ کسب کنترل (20 تيرماه 1396) در صورتهاي مالي تلفيقي منظور گردد، اين در حالي است که عملکرد شرکتهاي مذکور در اطلاعات مقايسه اي از ابتداي سال مالي 1396و بر اساس صورتهاي مالي ميان دوره اي حسابرسي شده در تلفيق لحاظ شده است. با توجه به عدم دسترسي به اطلاعات و مدارک مورد لزوم از جمله صورتهاي مالي شرکت هاي مذکور از تاريخ تحصيل و منطبق با دوره مالي شرکت و همچنين مغايرتهاي تلفيقي موجود، تعيين تعديلات لازم از اين بابت و آثار ناشي از آن بر صورتهاي مالي مورد گزارش براي اين موسسه امکانپذير نگرديده است.
اظهار نظر مشروطاظهار نظر مشروط
5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه را براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
5. به نظر اين موسسه، به استثناي آثار مالي مورد مندرج در بند 4، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي گروه در تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي گروه را براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
6. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري نيرو (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
6. به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت سرمايه گذاري نيرو (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفندماه 1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي دوره مالي 6 ماهه منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
تاکید بر مطالب خاصتاکید بر مطالب خاص
7. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 7و8 ذيل تعديل نشده است:
همانطور که در يادداشت توضيحي 14-2 درج شده است طبق مصوبات مجامع عمومي فوق العاده شرکت اصلي و شرکتهاي فرعي احياي اراضي کوثر و صادرات نيروي خليج فارس کيش، انتهاي سال مالي شرکتهاي مذکور به ترتيب از پايان شهريورماه، تيرماه و مرداد ماه هر سال به پايان اسفند هر سال تغيير يافته است و لذا اقلام مقايسه اي صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت اصلي به علت يکسان نبودن دوره هاي مالي، ميبايست با توجه به دوره هاي زماني مذکور مورد مقايسه قرار گيرد.
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-15 منعکس گرديده، با توجه به مفاد مصوبه شماره 5359/ت 51709 مورخ 23 فروردين ماه 1394 هيئت وزيران، نرخ ارز مورد استفاده جهت تسويه مانده تسهيلات ارزي دريافتي از بانک صادرات بابت ساخت نيروگاه سيکل ترکيبي شرکت فرعي انرژي گستر جم به روش B.O.O به مبلغ 230 ميليون يورو، با نرخ ارز اعلامي توسط بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران (موضوع يکسان سازي نرخ ارز) در تاريخ ترازنامه تسعير شده است. تسويه تسهيلات مزبور بر اساس نرخ ياد شده، منوط به برقراري امکانات و شرايط لازم و سياستهاي ارزي بانک مرکزي از اين بابت مي باشد.
7. اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 7و8 ذيل تعديل نشده است:
همانطور که در يادداشت توضيحي 14-2 درج شده است طبق مصوبات مجامع عمومي فوق العاده شرکت اصلي و شرکتهاي فرعي احياي اراضي کوثر و صادرات نيروي خليج فارس کيش، انتهاي سال مالي شرکتهاي مذکور به ترتيب از پايان شهريورماه، تيرماه و مرداد ماه هر سال به پايان اسفند هر سال تغيير يافته است و لذا اقلام مقايسه اي صورتهاي مالي تلفيقي گروه و شرکت اصلي به علت يکسان نبودن دوره هاي مالي، ميبايست با توجه به دوره هاي زماني مذکور مورد مقايسه قرار گيرد.
8. همانگونه که در يادداشت توضيحي 2-15 منعکس گرديده، با توجه به مفاد مصوبه شماره 5359/ت 51709 مورخ 23 فروردين ماه 1394 هيئت وزيران، نرخ ارز مورد استفاده جهت تسويه مانده تسهيلات ارزي دريافتي از بانک صادرات بابت ساخت نيروگاه سيکل ترکيبي شرکت فرعي انرژي گستر جم به روش B.O.O به مبلغ 230 ميليون يورو، با نرخ ارز اعلامي توسط بانک مرکزي جمهوري اسلامي ايران (موضوع يکسان سازي نرخ ارز) در تاريخ ترازنامه تسعير شده است. تسويه تسهيلات مزبور بر اساس نرخ ياد شده، منوط به برقراري امکانات و شرايط لازم و سياستهاي ارزي بانک مرکزي از اين بابت مي باشد.
گزارش در مورد سایر اطلاعاتگزارش در مورد سایر اطلاعات
9. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت (بدون در نظر گرفتن اطلاعات گروه) است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود.
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا به اطلاعات کسب شده از فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
همانطور که در بخش "مباني اظهار نظر مشروط" در بالا توضيح داده شده است، اين موسسه توجه استفاده کنندگان را به آثار مورد مندرج در بند 4 بر "ساير اطلاعات" جلب مي نمايد.
9. مسئوليت ساير اطلاعات با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت (بدون در نظر گرفتن اطلاعات گروه) است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود.
در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرتهاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا به اطلاعات کسب شده از فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي بااهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. دراين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.
همانطور که در بخش "مباني اظهار نظر مشروط" در بالا توضيح داده شده است، اين موسسه توجه استفاده کنندگان را به آثار مورد مندرج در بند 4 بر "ساير اطلاعات" جلب مي نمايد.
گزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادیگزارش در مورد سایر الزامات قانونی و قراردادی
10. پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 19 بهمن 1396 صاحبان سهام علاوه بر موارد مطروحه در بندهاي 15 و 16، در خصوص تعيين تکليف برخي از مطالبات راکد و سنواتي منجر به نتيجه نهايي نشده است.
11. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-38، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي دوره مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در
رأي گيري و در چارچوب روابط خاص فيمابين صورت پذيرفته ،ليکن نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد،جلب نگرديده است.
12. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
13. احداث نيروگاه بادي آبان (مربوط به شرکت فرعي توربين بادي آبان) عليرغم انعقاد قرارداد و اخذ موافقت از بانک صنعت و معدن به منظور گشايش اعتبار اسنادي، تاکنون آغاز نگرديده که اين امر منجر به افزايش هزينه هاي جاري و آتي پروژه گرديده است. همچنين شرکت فرعي احياي اراضي کوثر نيز از سنوات قبل فاقد عمليات اجرايي که منجر به ايجاد درآمد گردد، بوده و شرکت مزبور همراه با شرکت فرعي توليد نيروي پرتو شمس آبان مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشند. با توجه به موارد فوق، ضرورت انجام پيگيري هاي مقتضي به منظور آغاز پروژه مذکور و همچنين ارائه راهکارهاي مناسب در ارتباط با فعال نمودن پروژه هاي در جريان شرکت احياي اراضي کوثر به منظور بازيافت
سرمايه گذاري هاي انجام شده را خاطر نشان مي سازد.
14. در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. بر اساس بررسي هاي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد ننموده است.
15. موارد عدم رعايت ضوابط، مقررات و دستورالعملهاي سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير است:
الف- افشاي بموقع صورتهاي مالي حسابرسي نشده سالانه شرکت اصلي.
ب- افشاي فوري تصميمات مجامع عمومي و فوق العاده و همچنين افشاي صورتجلسه امضاء شده توسط هيئت رئيسه مجمع عمومي حداکثر يک هفته پس از برگزاري مجمع عمومي.
ج- ارسال صورت جلسه مجمع عمومي سال قبل حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل به مرجع ثبت شرکتها.
د- افشاء فوري تغيير نماينده اشخاص حقوقي عضو هيئت مديره و مديرعامل.
هـ- کفايت ميزان سرمايه شرکت جهت فعاليت در تابلوي فرعي بازار اول.
16. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و در اين خصوص به استثناي آموزش کارکنان، به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نشده است.
10. پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 19 بهمن 1396 صاحبان سهام علاوه بر موارد مطروحه در بندهاي 15 و 16، در خصوص تعيين تکليف برخي از مطالبات راکد و سنواتي منجر به نتيجه نهايي نشده است.
11. معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 3-38، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي دوره مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيئت مديره شرکت از طريق صورتهاي مالي به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. معاملات مذکور با کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در
رأي گيري و در چارچوب روابط خاص فيمابين صورت پذيرفته ،ليکن نظر اين موسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد،جلب نگرديده است.
12. گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
13. احداث نيروگاه بادي آبان (مربوط به شرکت فرعي توربين بادي آبان) عليرغم انعقاد قرارداد و اخذ موافقت از بانک صنعت و معدن به منظور گشايش اعتبار اسنادي، تاکنون آغاز نگرديده که اين امر منجر به افزايش هزينه هاي جاري و آتي پروژه گرديده است. همچنين شرکت فرعي احياي اراضي کوثر نيز از سنوات قبل فاقد عمليات اجرايي که منجر به ايجاد درآمد گردد، بوده و شرکت مزبور همراه با شرکت فرعي توليد نيروي پرتو شمس آبان مشمول مفاد ماده 141 اصلاحيه قانون تجارت مي باشند. با توجه به موارد فوق، ضرورت انجام پيگيري هاي مقتضي به منظور آغاز پروژه مذکور و همچنين ارائه راهکارهاي مناسب در ارتباط با فعال نمودن پروژه هاي در جريان شرکت احياي اراضي کوثر به منظور بازيافت
سرمايه گذاري هاي انجام شده را خاطر نشان مي سازد.
14. در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد ارزيابي اين موسسه قرار گرفته است. بر اساس بررسي هاي انجام شده و با توجه به محدوديت هاي ذاتي کنترلهاي داخلي، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي حاکم بر گزارشگري مالي، طبق چارچوب فصل دوم دستورالعمل کنترل هاي داخلي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد ننموده است.
15. موارد عدم رعايت ضوابط، مقررات و دستورالعملهاي سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير است:
الف- افشاي بموقع صورتهاي مالي حسابرسي نشده سالانه شرکت اصلي.
ب- افشاي فوري تصميمات مجامع عمومي و فوق العاده و همچنين افشاي صورتجلسه امضاء شده توسط هيئت رئيسه مجمع عمومي حداکثر يک هفته پس از برگزاري مجمع عمومي.
ج- ارسال صورت جلسه مجمع عمومي سال قبل حداکثر ظرف مدت 10 روز پس از تاريخ تشکيل به مرجع ثبت شرکتها.
د- افشاء فوري تغيير نماينده اشخاص حقوقي عضو هيئت مديره و مديرعامل.
هـ- کفايت ميزان سرمايه شرکت جهت فعاليت در تابلوي فرعي بازار اول.
16. در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آيين نامه ها و دستورالعمل هاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته و در اين خصوص به استثناي آموزش کارکنان، به موارد با اهميتي حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نشده است.
گزارش نسبت به صورت های مالی
گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونیگزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به هیئت مدیرهبه هیئت مدیره
سرمايه گذاري نيروسرمايه گذاري نيرو
تاریخ تهیه گزارش
19تیر139719تیر1397
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کارانموسسه حسابرسي و خدمات مديريت آزموده کاران
زمان
امضا کننده
سمت
شماره عضویت
1397/04/21 01:56:261397/04/21 01:56:26
مسعود سورانيمسعود سوراني
شريک موسسه آزموده کارانشريک موسسه آزموده کاران
911890911890
1397/04/21 01:58:411397/04/21 01:58:41
علي اصغر فرخعلي اصغر فرخ
شريک موسسه آزموده کارانشريک موسسه آزموده کاران
800592800592
1397/04/21 02:08:481397/04/21 02:08:48
مسعود بختياريمسعود بختياري
مدير موسسه آزموده کارانمدير موسسه آزموده کاران
ترازنامه
در تاریخ
درصد تغییر
درصد تغییر
شرح
در تاریخ
در تاریخ
در تاریخ
1396/12/291396/12/29
1396/06/311396/06/31
1396/12/291396/12/29
1396/06/311396/06/31
----
داراییهای جاری داراییهای جاری
بدهیهای جاری بدهیهای جاری
----
5,8935,893
7,5677,567
(22)(22)
موجودی نقد موجودی نقد
پرداختنیهای تجاری پرداختنیهای تجاری
7,720,0157,720,015
8,649,5408,649,540
(11)(11)
283,518283,518
269,825269,825
55
سرمایهگذاریهای کوتاهمدت سرمایهگذاریهای کوتاهمدت
پرداختنیهای غیرتجاری پرداختنیهای غیرتجاری
30,44630,446
22,44822,448
3636
862,743862,743
7,508,5957,508,595
(89)(89)
دریافتنیهای تجاری دریافتنیهای تجاری
مالیات پرداختنی مالیات پرداختنی
00
1,0781,078
----
13,22813,228
15,90015,900
(17)(17)
دریافتنیهای غیرتجاری دریافتنیهای غیرتجاری
سود سهام پرداختنی سود سهام پرداختنی
98,12498,124
68,32068,320
4444
00
00
----
پیش پرداختها و سفارشات پیش پرداختها و سفارشات
تسهیلات مالی تسهیلات مالی
544544
544544
00
6565
6565
00
داراییهای نگهداری شده برای فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
ذخایر ذخایر
00
00
----
1,165,4471,165,447
7,801,9527,801,952
(85)(85)
جمع داراییهای جاریجمع داراییهای جاری
پیشدریافتهای جاری پیشدریافتهای جاری
00
00
----
----
داراییهای غیرجاری داراییهای غیرجاری
بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش بدهیهای مرتبط با داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
00
3,7503,750
----
دریافتنیهای بلندمدت دریافتنیهای بلندمدت
جمع بدهیهای جاریجمع بدهیهای جاری
7,849,1297,849,129
8,741,9308,741,930
(10)(10)
8,609,1898,609,189
1,466,3411,466,341
487487
سرمایهگذاریهای بلندمدت سرمایهگذاریهای بلندمدت
بدهیهای غیرجاری بدهیهای غیرجاری
----
13,48213,482
13,48213,482
00
سرمایهگذاری در املاک سرمایهگذاری در املاک
پرداختنیهای بلندمدت پرداختنیهای بلندمدت
00
00
----
00
00
----
داراییهای نامشهود داراییهای نامشهود
پیشدریافتهای غیرجاری پیشدریافتهای غیرجاری
00
00
----
30,46730,467
31,68131,681
(4)(4)
داراییهای ثابت مشهود داراییهای ثابت مشهود
تسهیلات مالی بلندمدت تسهیلات مالی بلندمدت
00
00
----
795795
795795
00
سایر داراییها سایر داراییها
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
3,2573,257
2,8142,814
1616
8,653,9338,653,933
1,516,0491,516,049
471471
جمع داراییهای غیرجاری جمع داراییهای غیرجاری
جمع بدهیهای غیرجاری جمع بدهیهای غیرجاری
3,2573,257
2,8142,814
1616
جمع بدهیها جمع بدهیها
7,852,3867,852,386
8,744,7448,744,744
(10)(10)
حقوق صاحبان سهام حقوق صاحبان سهام
----
سرمایه سرمایه
400,000400,000
400,000400,000
00
افزایش (کاهش) سرمایه در جریان افزایش (کاهش) سرمایه در جریان
1,189,3371,189,337
00
----
صرف (کسر) سهام صرف (کسر) سهام
00
00
----
سهام خزانه سهام خزانه
00
00
----
اندوخته قانونی اندوخته قانونی
46,86146,861
31,64331,643
4848
سایر اندوختهها سایر اندوختهها
3939
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییهای غیرجاری نگهداری شده برای فروش مازاد تجدید ارزیابی داراییهای غیرجاری نگهداری شده برای فروش
00
00
----
مازاد تجدید ارزیابی داراییها مازاد تجدید ارزیابی داراییها
00
00
----
تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری تفاوت تسعیر ناشی از تبدیل به واحد پول گزارشگری
00
00
----
اندوخته تسعير ارز داراييها و بدهيهاي شرکتهاي دولتي اندوخته تسعير ارز داراييها و بدهيهاي شرکتهاي دولتي
00
00
----
سود (زیان) انباشته سود (زیان) انباشته
330,757330,757
141,614141,614
134134
جمع حقوق صاحبان سهامجمع حقوق صاحبان سهام
1,966,9941,966,994
573,257573,257
243243
9,819,3809,819,380
9,318,0019,318,001
55
جمع داراییهاجمع داراییها
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهامجمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
9,819,3809,819,380
9,318,0019,318,001
55
درصد تغییر
واقعی دوره 6 ماهه واقعی دوره 6 ماهه
صورت سود وزیان
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
حسابرسی شده منتهی به حسابرسی شده منتهی به
واقعی حسابرسی شده دوره واقعی حسابرسی شده دوره
1396/12/291396/12/29
1395/12/301395/12/30
منتهی به
1396/06/311396/06/31
----
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
درآمدهای عملیاتیدرآمدهای عملیاتی
2,9722,972
135,450135,450
11,70111,701
350,714350,714
درآمد سود سهامدرآمد سود سهام
00
00
----
00
درآمد سود تضمین شدهدرآمد سود تضمین شده
(24,863)(24,863)
(27,935)(27,935)
----
3939
سود (زیان) فروش سرمایه گذاری هاسود (زیان) فروش سرمایه گذاری ها
8,3928,392
00
----
00
سود (زیان) تغییر ارزش سرمایه گذاری در اوراق بهادارسود (زیان) تغییر ارزش سرمایه گذاری در اوراق بهادار
947947
43,78843,788
----
00
سایر درآمدهای عملیاتیسایر درآمدهای عملیاتی
(12,552)(12,552)
151,303151,303
----
350,753350,753
جمع درآمدهای عملیاتیجمع درآمدهای عملیاتی
----
هزینه های عملیاتیهزینه های عملیاتی
(15,929)(15,929)
(35,537)(35,537)
106106
(32,836)(32,836)
هزینههای فروش، اداری و عمومیهزینههای فروش، اداری و عمومی
00
00
----
(5,996)(5,996)
سایر هزینههای عملیاتیسایر هزینههای عملیاتی
(15,929)(15,929)
(35,537)(35,537)
144144
(38,832)(38,832)
جمع هزینه های عملیاتیجمع هزینه های عملیاتی
(28,481)(28,481)
115,766115,766
----
311,921311,921
سود (زیان) عملیاتیسود (زیان) عملیاتی
(581)(581)
(1,792)(1,792)
1,2091,209
(7,603)(7,603)
هزینههای مالیهزینههای مالی
570570
1,3051,305
(85)(85)
8484
سایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتیسایر درآمدها و هزینههای غیرعملیاتی
(28,492)(28,492)
115,279115,279
----
304,402304,402
سود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیاتسود (زیان) عملیات در حال تداوم قبل از مالیات
00
00
----
00
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
(28,492)(28,492)
115,279115,279
----
304,402304,402
سود (زیان) خالص عملیات در حال تداومسود (زیان) خالص عملیات در حال تداوم
00
00
----
00
سود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتیسود (زیان) عملیات متوقف شده پس از اثر مالیاتی
(28,492)(28,492)
115,279115,279
----
304,402304,402
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
----
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
(71)(71)
289289
----
780780
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
(1)(1)
----
(19)(19)
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) پایه هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
(71)(71)
288288
----
761761
سود (زیان) پایه هر سهمسود (زیان) پایه هر سهم
----
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- عملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتیسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات در حال تداوم- غیرعملیاتی
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شدهسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم ناشی از عملیات متوقف شده
00
00
----
00
سود (زیان) تقلیل یافته هر سهمسود (زیان) تقلیل یافته هر سهم
----
گردش حساب سود (زیان) انباشتهگردش حساب سود (زیان) انباشته
(28,492)(28,492)
115,279115,279
----
304,402304,402
سود (زیان) خالصسود (زیان) خالص
55,33455,334
55,33455,334
157157
141,981141,981
سود (زیان) انباشته ابتدای دورهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره
(2,985)(2,985)
(3,235)(3,235)
(88)(88)
(367)(367)
تعدیلات سنواتیتعدیلات سنواتی
52,34952,349
52,09952,099
171171
141,614141,614
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیلشدهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تعدیلشده
(20,000)(20,000)
(20,000)(20,000)
400400
(100,000)(100,000)
سود سهام مصوبسود سهام مصوب
00
00
----
00
تغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشتهتغییرات سرمایه از محل سود (زیان) انباشته
32,34932,349
32,09932,099
2929
41,61441,614
سود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافتهسود (زیان) انباشته ابتدای دوره تخصیص نیافته
00
00
----
00
انتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهامانتقال از سایر اقلام حقوق صاحبان سهام
3,8573,857
147,378147,378
8,8718,871
346,016346,016
سود قابل تخصیصسود قابل تخصیص
00
(5,764)(5,764)
----
(15,220)(15,220)
انتقال به اندوخته قانونيانتقال به اندوخته قانوني
00
00
----
(39)(39)
انتقال به سایر اندوختههاانتقال به سایر اندوختهها
3,8573,857
141,614141,614
8,4758,475
330,757330,757
سود (زیان) انباشته پايان دورهسود (زیان) انباشته پايان دوره
(71)(71)
288288
----
761761
سود (زیان) خالص هر سهم- ریالسود (زیان) خالص هر سهم- ریال
400,000400,000
400,000400,000
00
400,000400,000
سرمایهسرمایه
علت تغييرات در اين دوره به خاطر تجديد ارائه شدن صورتهاي مالي مي باشد.علت تغييرات در اين دوره به خاطر تجديد ارائه شدن صورتهاي مالي مي باشد.
دلایل تغییر اطلاعات واقعی سال منتهی به 31/06/1396 نسبت به اطلاعات قبلی (حسابرسی شده) دلایل تغییر اطلاعات واقعی سال منتهی به 31/06/1396 نسبت به اطلاعات قبلی (حسابرسی شده)
صورت جریان وجوه نقد
شرح
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 29/12/1396
واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395واقعی دوره 6 ماهه حسابرسی شده منتهی به 30/12/1395
واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396واقعی دوره 12 ماهه حسابرسی شده منتهی به 31/06/1396
درصد تغییر
فعالیتهای عملیاتیفعالیتهای عملیاتی
----
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- عادی
75,52275,522
12,82812,828
489489
15,24115,241
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثناییجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی- استثنایی
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی
75,52275,522
12,82812,828
489489
15,24115,241
بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیبازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
----
سود پرداختی بابت استقراضسود پرداختی بابت استقراض
(7,378)(7,378)
(581)(581)
1,1701,170
(581)(581)
سود سهام پرداختیسود سهام پرداختی
(70,674)(70,674)
(8,846)(8,846)
699699
(12,878)(12,878)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از بازده سرمایهگذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی
(78,052)(78,052)
(9,427)(9,427)
728728
(13,459)(13,459)
مالیات بر درآمدمالیات بر درآمد
----
مالیات بر درآمد پرداختیمالیات بر درآمد پرداختی
(233)(233)
(1,214)(1,214)
(81)(81)
(1,659)(1,659)
فعالیتهای سرمایه گذاریفعالیتهای سرمایه گذاری
----
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای ثابت مشهود
00
00
----
725725
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نگهداری شده برای فروشوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نگهداری شده برای فروش
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای ثابت مشهود
(76)(76)
(186)(186)
(59)(59)
(1,401)(1,401)
وجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهودوجوه دریافتی بابت فروش داراییهای نامشهود
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهودوجوه پرداختی بابت خرید داراییهای نامشهود
00
00
----
00
تسهیلات اعطایی به اشخاصتسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
استرداد تسهیلات اعطایی به اشخاصاسترداد تسهیلات اعطایی به اشخاص
00
00
----
00
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاریجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایهگذاری
(76)(76)
(186)(186)
(59)(59)
(676)(676)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی
(2,839)(2,839)
2,0012,001
----
(553)(553)
فعالیتهای تأمین مالیفعالیتهای تأمین مالی
----
وجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایهوجوه دریافتی حاصل از افزایش سرمایه
1,1651,165
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از فروش سهام خزانهوجوه دریافتی حاصل از فروش سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانهوجوه پرداختی بابت خرید سهام خزانه
00
00
----
00
وجوه دریافتی حاصل از استقراضوجوه دریافتی حاصل از استقراض
00
00
----
00
بازپرداخت اصل استقراضبازپرداخت اصل استقراض
00
(2,599)(2,599)
----
(3,182)(3,182)
جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالیجریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی
1,1651,165
(2,599)(2,599)
----
(3,182)(3,182)
خالص افزایش (کاهش) در موجودی نقدخالص افزایش (کاهش) در موجودی نقد
(1,674)(1,674)
(598)(598)
180180
(3,735)(3,735)
موجودی نقد در ابتدای دورهموجودی نقد در ابتدای دوره
7,5677,567
11,30211,302
(33)(33)
11,30211,302
تآثیر تغییرات نرخ ارزتآثیر تغییرات نرخ ارز
00
00
----
00
موجودی نقد در پایان دورهموجودی نقد در پایان دوره
5,8935,893
10,70410,704
(45)(45)
7,5677,567
مبادلات غیرنقدیمبادلات غیرنقدی
1,188,1721,188,172
00
----
24,77024,770
شرح سرمایه گذاری
پذیرفته شده در بورس
خارج از بورس
جمع سرمایه گذاری
تعداد
شرکت
ابتدای دوره
تغییرات
انتهای دوره
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
بهای
تمام شده
درصد به کل
انتهای دوره
تغییرات
ابتدای دوره
بهای
تمام شده
انتهای دوره
تغییرات
ابتدای دوره
درصد به کل
درصد به کل
بهای
تمام شده
ارزش بازار
ارزش بازار
بهای
تمام شده
ارزش بازار
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
بهای
تمام شده
تعداد
شرکت
استخراج کانه هاي فلزياستخراج کانه هاي فلزي
11
3,8393,839
2,6252,625
1,7981,798
1,7351,735
2,0412,041
22
4,3604,360
00
00
00
00
00
11
2,6252,625
0.160.16
1,7351,735
22
0.020.02
4,3604,360
0.050.05
فرآورده هاي نفتي کک و سوخت هسته ايفرآورده هاي نفتي کک و سوخت هسته اي
44
64,55764,557
24,29624,296
21,00021,000
37,24337,243
43,55743,557
44
61,53961,539
00
00
00
00
00
44
24,29624,296
1.441.44
37,24337,243
44
0.520.52
61,53961,539
0.700.70
مواد و محصولات شيمياييمواد و محصولات شيميايي
66
8,0368,036
28,80728,807
19,89319,893
(16,783)(16,783)
(11,857)(11,857)
33
12,02412,024
00
00
00
00
00
66
28,80728,807
1.711.71
(16,783)(16,783)
33
(0.24)(0.24)
12,02412,024
0.140.14
تامين وجوه بيمه و بازنشستگي به جز تامين اجتماعي اجباريتامين وجوه بيمه و بازنشستگي به جز تامين اجتماعي اجباري
11
34,39934,399
24,99924,999
64,28064,280
(9,339)(9,339)
(29,881)(29,881)
11
15,66015,660
00
00
00
00
00
11
24,99924,999
1.481.48
(9,339)(9,339)
11
(0.13)(0.13)
15,66015,660
0.180.18
تأمين برق،گاز،بخار وآب گرمتأمين برق،گاز،بخار وآب گرم
00
00
00
00
00
00
00
00
11
1,391,3841,391,384
7,099,6637,099,663
11
8,491,0478,491,047
11
1,391,3841,391,384
82.5982.59
7,099,6637,099,663
11
99.8199.81
8,491,0478,491,047
96.5196.51
محصولات کاغذيمحصولات کاغذي
00
00
00
00
00
00
00
00
11
595595
00
11
595595
11
595595
0.040.04
00
11
0.000.00
595595
0.010.01
کشاورزي دامپروري و خدمات وابسته به آنکشاورزي دامپروري و خدمات وابسته به آن
00
00
00
00
00
00
00
00
44
3,3783,378
00
44
3,3783,378
44
3,3783,378
0.200.20
00
44
0.000.00
3,3783,378
0.040.04
انواع فرآورده هاي غذايي و آشاميدنيانواع فرآورده هاي غذايي و آشاميدني
00
00
00
00
00
00
00
00
22
55
00
22
55
22
55
0.000.00
00
22
0.000.00
55
0.000.00
ماشين آلات و تجهيزاتماشين آلات و تجهيزات
00
00
00
00
00
00
00
00
11
7,6457,645
00
11
7,6457,645
11
7,6457,645
0.450.45
00
11
0.000.00
7,6457,645
0.090.09
ساير محصولات کاني غير فلزيساير محصولات کاني غير فلزي
00
00
00
00
00
00
00
00
11
8282
00
11
8282
11
8282
0.000.00
00
11
0.000.00
8282
0.000.00
فلزات اساسيفلزات اساسي
33
26,68226,682
17,22117,221
18,07918,079
10,80910,809
8,6038,603
33
28,03028,030
00
00
00
00
00
33
17,22117,221
1.021.02
10,80910,809
33
0.150.15
28,03028,030
0.320.32
ساخت محصولات فلزيساخت محصولات فلزي
00
00
00
00
00
00
00
00
11
960960
00
11
960960
11
960960
0.060.06
00
11
0.000.00
960960
0.010.01
ساير ماشين آلات و دستگاههاي برقيساير ماشين آلات و دستگاههاي برقي
00
00
00
00
00
00
00
00
22
19,51219,512
00
22
19,51219,512
22
19,51219,512
1.161.16
00
22
0.000.00
19,51219,512
0.220.22
ساير تجهيزات حمل و نقلساير تجهيزات حمل و نقل
00
00
00
00
00
00
00
00
11
77
00
11
77
11
77
0.000.00
00
11
0.000.00
77
0.000.00
شرکتهاي معظم چند رشته اي صنعتيشرکتهاي معظم چند رشته اي صنعتي
00
3,2643,264
00
00
3,0033,003
3,2643,264
11
3,0033,003
00
00
00
00
00
00
00
0.000.00
3,0033,003
11
0.040.04
3,0033,003
0.030.03
واسطه گريهاي ماليواسطه گريهاي مالي
33
00
27,51727,517
15,97815,978
(27,517)(27,517)
(15,978)(15,978)
00
00
22
100,020100,020
00
22
100,020100,020
55
127,537127,537
7.577.57
(27,517)(27,517)
22
(0.39)(0.39)
100,020100,020
1.141.14
انبوه سازي املاک و مستغلاتانبوه سازي املاک و مستغلات
00
00
00
00
00
00
00
00
11
2,0002,000
00
11
2,0002,000
11
2,0002,000
0.120.12
00
11
0.000.00
2,0002,000
0.020.02
رايانه و فعاليت هاي وابسته به آنرايانه و فعاليت هاي وابسته به آن
22
16,28816,288
22,83122,831
19,98319,983
00
(3,695)(3,695)
22
22,83122,831
00
00
00
00
00
22
22,83122,831
1.361.36
00
22
0.000.00
22,83122,831
0.260.26
خدمات فني و مهندسيخدمات فني و مهندسي
00
00
00
00
00
00
00
00
11
1818
00
11
1818
11
1818
0.000.00
00
11
0.000.00
1818
0.000.00
پست و مخابراتپست و مخابرات
22
25,73525,735
8,1638,163
5,7325,732
14,54414,544
20,00320,003
11
22,70722,707
00
00
00
00
00
22
8,1638,163
0.480.48
14,54414,544
11
0.200.20
22,70722,707
0.260.26
ساير صنايعساير صنايع
00
00
00
00
00
00
00
00
11
66
00
11
66
11
66
0.000.00
00
11
0.000.00
66
0.000.00
ساير فعاليتهاساير فعاليتها
00
00
00
00
00
00
00
00
44
2,6702,670
00
44
2,6702,670
44
2,6702,670
0.160.16
00
44
0.000.00
2,6702,670
0.030.03
جمع سرمایه گذاری در سهامجمع سرمایه گذاری در سهام
2222
182,800182,800
156,459156,459
166,743166,743
13,69513,695
16,05716,057
1717
170,154170,154
2323
1,528,2821,528,282
7,099,6637,099,663
2323
8,627,9458,627,945
4545
1,684,7411,684,741
100100
7,113,3587,113,358
4040
100100
8,798,0998,798,099
100100
ذخیره کاهش ارزش سرمایه گذاریها 18756 میلیون ریال ذخیره کاهش ارزش سرمایه گذاریها 18756 میلیون ریال
وضعیت پورتفوی سهام شرکت های پذیرفته شده در بورس در پایان دوره
نام شرکت
سرمایه
(میلیون ریال)
تعداد سهام
بهای تمام
شده
ارزش اسمی
هر سهم
(ریال)
ابتدای دوره
تغییرات
انتهای دوره
ارزش بازار
افزایش
(کاهش)
ارزش هر
سهم
(ریال)
بهای تمام شده هر
سهم (ریال)
درصد مالکیت
تعداد سهام
ارزش بازار
بهای تمام
شده
بهای تمام شده
ارزش بازار
نفت سپاهاننفت سپاهان
105,000105,000
1,0001,000
00
00
1.711.71
27,17627,176
28,39328,393
15,09815,098
15,77415,774
1,2171,217
27,17627,176
28,39328,393
00
1,800,0001,800,000
پالايش نفت تبريزپالايش نفت تبريز
3,884,0003,884,000
1,0001,000
1,509,0001,509,000
7,8427,842
0.090.09
23,39223,392
24,90124,901
6,4246,424
6,8396,839
1,5091,509
15,55015,550
15,61415,614
9,2879,287
2,132,1422,132,142
داده گستر عصر نوينداده گستر عصر نوين
4,000,0004,000,000
1,0001,000
3,6613,661
1010
0.110.11
22,70722,707
25,73525,735
5,2765,276
5,9805,980
3,0283,028
22,69722,697
25,72325,723
1212
4,300,0004,300,000
بيمه سينابيمه سينا
1,500,0001,500,000
1,0001,000
52,602,66452,602,664
24,99924,999
2.202.20
15,66015,660
34,39934,399
475475
1,0441,044
18,73918,739
(9,339)(9,339)
(29,881)(29,881)
64,28064,280
(19,652,664)(19,652,664)
فولاد خوزستانفولاد خوزستان
14,472,00014,472,000
1,0001,000
958,637958,637
6,8646,864
0.020.02
14,50514,505
12,34012,340
5,6815,681
4,8334,833
(2,165)(2,165)
7,6417,641
8,3318,331
4,0094,009
1,594,6651,594,665
به پرداخت ملتبه پرداخت ملت
950,000950,000
1,0001,000
600,730600,730
13,60913,609
0.060.06
13,60913,609
10,59910,599
22,65422,654
17,64417,644
(3,010)(3,010)
00
(1,833)(1,833)
12,43212,432
00
پالايش نفت بندرعباسپالايش نفت بندرعباس
13,800,00013,800,000
1,0001,000
2,115,0802,115,080
14,66314,663
0.010.01
10,07510,075
10,68510,685
6,7536,753
7,1627,162
610610
(4,588)(4,588)
(144)(144)
10,82910,829
(623,090)(623,090)
داده پردازي ايرانداده پردازي ايران
650,000650,000
1,0001,000
1,841,8491,841,849
9,2229,222
0.280.28
9,2229,222
5,6895,689
5,0075,007
3,0893,089
(3,533)(3,533)
00
(1,862)(1,862)
7,5517,551
00
فولاد مبارکه اصفهانفولاد مبارکه اصفهان
75,000,00075,000,000
1,0001,000
00
00
0.000.00
9,0979,097
8,6318,631
3,0323,032
2,8772,877
(466)(466)
9,0979,097
8,6318,631
00
3,000,0003,000,000
سرمايه گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامينسرمايه گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين
43,500,00043,500,000
1,0001,000
2,250,0002,250,000
5,0055,005
0.010.01
5,0055,005
3,5193,519
2,2242,224
1,5641,564
(1,486)(1,486)
00
498498
3,0213,021
00
ملي صنايع مس ايرانملي صنايع مس ايران
43,400,00043,400,000
1,0001,000
1,788,7381,788,738
4,0704,070
0.000.00
4,4284,428
5,7115,711
2,0632,063
2,6612,661
1,2831,283
358358
1,9711,971
3,7403,740
357,747357,747
سرمايه گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين (حق تقدم)سرمايه گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين (حق تقدم)
81,500,00081,500,000
1,0001,000
1,965,5171,965,517
2,4062,406
0.000.00
4,3724,372
3,0743,074
2,2242,224
1,5641,564
(1,298)(1,298)
1,9661,966
2,4002,400
674674
11
هلدينگ توسعه معادن و فلزاتهلدينگ توسعه معادن و فلزات
27,944,77027,944,770
1,0001,000
1,133,7561,133,756
2,6252,625
0.010.01
4,2744,274
3,7743,774
1,8981,898
1,6761,676
(500)(500)
1,6491,649
1,9761,976
1,7981,798
1,118,4681,118,468
مديريت سرمايه گذاري اميدمديريت سرمايه گذاري اميد
30,000,00030,000,000
1,0001,000
00
00
0.000.00
3,0033,003
3,2643,264
2,1452,145
2,3322,332
261261
3,0033,003
3,2643,264
00
1,400,0001,400,000
داروسازي اکسيرداروسازي اکسير
450,000450,000
1,0001,000
661,434661,434
4,2884,288
0.090.09
2,6472,647
1,4431,443
6,4836,483
3,5363,536
(1,204)(1,204)
(1,641)(1,641)
(1,632)(1,632)
3,0753,075
(253,133)(253,133)
نفت ايرانولنفت ايرانول
1,000,0001,000,000
1,0001,000
100,000100,000
896896
0.010.01
896896
578578
8,9608,960
5,7815,781
(318)(318)
00
136136
442442
00
هلدينگ توسعه معادن و فلزات (حق تقدم)هلدينگ توسعه معادن و فلزات (حق تقدم)
34,188,18934,188,189
1,0001,000
00
00
0.000.00
8686
6565
894894
676676
(21)(21)
8686
6565
00
96,17396,173
صنايع شيميايي ايرانصنايع شيميايي ايران
4,628,9884,628,988
1,0001,000
665,796665,796
3,3383,338
0.000.00
00
00
00
3,7983,798
00
(3,338)(3,338)
(2,528)(2,528)
2,5282,528
(665,796)(665,796)
سرمايه گذاري خوارزميسرمايه گذاري خوارزمي
12,500,00012,500,000
1,0001,000
7,150,0007,150,000
9,8649,864
0.000.00
00
00
00
783783
00
(9,864)(9,864)
(5,598)(5,598)
5,5985,598
(7,150,000)(7,150,000)
هلدينگ البرزهلدينگ البرز
3,100,1003,100,100
1,0001,000
758,077758,077
3,2873,287
0.000.00
00
00
00
3,2873,287
00
(3,287)(3,287)
(2,491)(2,491)
2,4912,491
(758,077)(758,077)
پتروشيمي جمپتروشيمي جم
9,600,0009,600,000
1,0001,000
1,000,0001,000,000
10,48310,483
0.000.00
00
00
00
8,1048,104
00
(10,483)(10,483)
(8,104)(8,104)
8,1048,104
(1,000,000)(1,000,000)
سرمايه گذاري توسعه مليسرمايه گذاري توسعه ملي
3,000,0003,000,000
1,0001,000
1,986,6001,986,600
5,3315,331
0.000.00
00
00
00
1,4781,478
00
(5,331)(5,331)
(2,936)(2,936)
2,9362,936
(1,986,600)(1,986,600)
رايان سايپارايان سايپا
4,520,0004,520,000
1,0001,000
5,744,1665,744,166
12,32212,322
0.000.00
00
00
00
1,2961,296
00
(12,322)(12,322)
(7,444)(7,444)
7,4447,444
(5,744,166)(5,744,166)
نفت ايرانول (حق تقدم)نفت ايرانول (حق تقدم)
2,000,0002,000,000
1,0001,000
100,000100,000
895895
0.000.00
00
00
00
4,4214,421
00
(895)(895)
(442)(442)
442442
(100,000)(100,000)
آتيه داده پردازآتيه داده پرداز
500,000500,000
1,0001,000
610,000610,000
8,1538,153
0.000.00
00
00
00
8,8778,877
00
(8,153)(8,153)
(5,720)(5,720)
5,7205,720
(610,000)(610,000)
مس شهيد باهنرمس شهيد باهنر
900,000900,000
1,0001,000
1,500,0001,500,000
6,2876,287
0.000.00
00
00
00
6,8876,887
00
(6,287)(6,287)
(10,330)(10,330)
10,33010,330
(1,500,000)(1,500,000)
جمعجمع
156,459156,459
170,154170,154
182,800182,800
12,646.0012,646.00
13,69513,695
16,05716,057
166,743166,743
وضعیت پورتفوی سهام شرکت های خارج از بورس
نام شرکت
سرمایه
(میلیون ریال)
تعداد سهام
بهای تمام شده
درصد مالکیت
ارزش اسمی
هر سهم (ریال)
ابتدای دوره
تغییرات
بهای تمام شده
تعداد سهام
بهای تمام شده هر سهم (ریال)
انتهای دوره
بهای تمام شده
مبلغ به میلیون ریال
توسعه مديريت نيرو گاهي ايرساتوسعه مديريت نيرو گاهي ايرسا
400,000400,000
1,0001,000
399,981,000399,981,000
1,391,3841,391,384
7,099,662,7507,099,662,750
7,099,6637,099,663
1,874.911,874.91
8,491,0478,491,047
1,1321,132
صادرات نيرو خليج فارس کيشصادرات نيرو خليج فارس کيش
50,00050,000
10,00010,000
10,000,00010,000,000
100,000100,000
00
00
200.00200.00
100,000100,000
10,00010,000
صادرات و تجهيزات و خدمات صنايع برق ايران صانيرصادرات و تجهيزات و خدمات صنايع برق ايران صانير
734,963734,963
10,00010,000
5,520,0005,520,000
19,51119,511
00
00
7.517.51
19,51119,511
3,5353,535
توان کاوتوان کاو
15,00015,000
1,0001,000
7,605,0007,605,000
7,6457,645
00
00
50.7050.70
7,6457,645
1,0051,005
احيا اراضي کوثراحيا اراضي کوثر
5,0005,000
1,0001,000
3,335,0003,335,000
3,3353,335
00
00
66.7066.70
3,3353,335
1,0001,000
توسعه وعمران شهرستان ميانهتوسعه وعمران شهرستان ميانه
20,30020,300
1,0001,000
2,000,0002,000,000
2,0002,000
00
00
9.859.85
2,0002,000
1,0001,000
آرگان کيشآرگان کيش
2,0002,000
1,0001,000
1,920,0001,920,000
1,2191,219
00
00
96.0096.00
1,2191,219
635635
توسعه منابع آب خاورميانهتوسعه منابع آب خاورميانه
2,0002,000
2,000,0002,000,000
509509
1,0181,018
00
00
50.9050.90
1,0181,018
2,000,0002,000,000
گروه صنعتي فولاد کردستانگروه صنعتي فولاد کردستان
1,0021,002
1,0001,000
1,002,0001,002,000
960960
00
00
100.00100.00
960960
958958
گيلان پاکتگيلان پاکت
15,50015,500
1,0001,000
232,194232,194
595595
00
00
1.501.50
595595
2,5632,563
کالا رساناکالا رسانا
360360
360360
668,000668,000
241241
00
00
66.8066.80
241241
361361
حسابرسي وخدمات مديريت اب وبرقحسابرسي وخدمات مديريت اب وبرق
1010
10,00010,000
860860
192192
00
00
86.0086.00
192192
223,256223,256
توليدي الياف و مواد چندسازه ايران پريتتوليدي الياف و مواد چندسازه ايران پريت
20,00020,000
1,0001,000
30,67230,672
8282
00
00
0.150.15
8282
2,6732,673
تامين انتقال اب زاينده رود اصفهانتامين انتقال اب زاينده رود اصفهان
1,0001,000
100,000100,000
400400
4040
00
00
4.004.00
4040
100,000100,000
موسسه توسعه صنعت سرمايه گذاري ايرانموسسه توسعه صنعت سرمايه گذاري ايران
100100
10,00010,000
2,0002,000
2020
00
00
20.0020.00
2020
10,00010,000
مولد نيروي کرمانمولد نيروي کرمان
1010
1,0001,000
5,1005,100
1818
00
00
51.0051.00
1818
3,5293,529
ايران ساريگا اوتوز کيشايران ساريگا اوتوز کيش
1010
100100
20,00020,000
77
00
00
20.0020.00
77
350350
اب وفاضلاب قماب وفاضلاب قم
100100
300,000300,000
2020
66
00
00
6.006.00
66
300,000300,000
آب و فاضلاب استان هرمزگانآب و فاضلاب استان هرمزگان
6,365,3436,365,343
1,000,0001,000,000
254,614254,614
44
00
00
4.004.00
44
1616
ميناب رودميناب رود
55
10,00010,000
160160
22
00
00
32.0032.00
22
12,50012,500
اب و فا ضلاب چهارمحال و بختيارياب و فا ضلاب چهارمحال و بختياري
1010
10,00010,000
6060
11
00
00
6.006.00
11
16,66716,667
نورتابان نيرونورتابان نيرو
1010
1,0001,000
5,1005,100
11
00
00
51.0051.00
11
196196
فناوري آب و محيط زيستفناوري آب و محيط زيست
11
1,0001,000
508508
11
00
00
50.8050.80
11
1,9691,969
جمعجمع
1,528,2821,528,282
7,099,6637,099,663
8,627,9458,627,945
صورت ریز معاملات سهام - تحصیل شده
نام شرکت
بهای تمام شده هر سهم (ریال)
کل مبلغ بهای تمام شده پذیرفته شده در بورس
کل مبلغ بهای تمام شده خارج از بورس
فولاد مبارکه اصفهانفولاد مبارکه اصفهان
3,0323,032
9,0979,097
00
ملي صنايع مس ايرانملي صنايع مس ايران
1,0001,000
358358
00
مديريت سرمايه گذاري اميدمديريت سرمايه گذاري اميد
2,1462,146
4,2924,292
00
هلدينگ توسعه معادن و فلزاتهلدينگ توسعه معادن و فلزات
1,4741,474
1,6491,649
00
فولاد خوزستانفولاد خوزستان
4,7914,791
7,6417,641
00
کالسيمينکالسيمين
4,6564,656
4,6564,656
00
توسعه معادن روي ايرانتوسعه معادن روي ايران
3,3163,316
6,3976,397
00
پالايش نفت بندرعباسپالايش نفت بندرعباس
5,9925,992
2,9962,996
00
پالايش نفت شيرازپالايش نفت شيراز
13,37113,371
1,5161,516
00
شرکت پالايش نفت تهرانشرکت پالايش نفت تهران
3,7893,789
3,7893,789
00
پتروشيمي زاگرسپتروشيمي زاگرس
25,02425,024
6,8046,804
00
هلدينگ توسعه معادن و فلزاتهلدينگ توسعه معادن و فلزات
894894
8686
00
نفت سپاهاننفت سپاهان
15,09715,097
30,19530,195
00
پالايش نفت تبريزپالايش نفت تبريز
7,2937,293
15,55015,550
00
توسعه مديريت نيرو گاهي ايرساتوسعه مديريت نيرو گاهي ايرسا
1,0001,000
00
7,099,6637,099,663
داده گستر عصر نوينداده گستر عصر نوين
5,2785,278
22,69722,697
00
سرمايه گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامينسرمايه گذاري نفت و گاز و پتروشيمي تامين
1,966,000,0001,966,000,000
1,9661,966
00
جمعجمع
119,689119,689
7,099,6637,099,663
صورت ریز معاملات سهام - واگذار شده
نام شرکت
بهای تمام شده هر سهم (ریال)
کل مبلغ بهای تمام شده
کل مبلغ واگذاری
سود (زیان) واگذاری
قیمت واگذاری هر سهم (ریال)
سرمايه گذاري توسعه مليسرمايه گذاري توسعه ملي
2,6832,683
5,3315,331
1,5861,586
3,1513,151
(2,180)(2,180)
رايان سايپارايان سايپا
2,1452,145
12,32212,322
1,2021,202
6,9096,909
(5,413)(5,413)
مديريت سرمايه گذاري اميدمديريت سرمايه گذاري اميد
2,1482,148
1,2891,289
2,2812,281
1,3691,369
8080
کالسيمينکالسيمين
4,6564,656
4,6564,656
5,6015,601
5,6015,601
945945
توسعه معادن روي ايرانتوسعه معادن روي ايران
3,3163,316
6,3976,397
3,6453,645
7,0307,030
633633
پالايش نفت بندرعباسپالايش نفت بندرعباس
6,7526,752
7,5847,584
7,0687,068
7,9397,939
355355
پالايش نفت شيرازپالايش نفت شيراز
13,37113,371
1,5161,516
13,95313,953
1,5821,582
6666
شرکت پالايش نفت تهرانشرکت پالايش نفت تهران
3,7893,789
3,7893,789
4,1644,164
4,1644,164
375375
پتروشيمي زاگرسپتروشيمي زاگرس
25,02425,024
6,8046,804
30,67730,677
8,3418,341
1,5371,537
پتروشيمي جمپتروشيمي جم
10,48310,483
10,48310,483
9,3189,318
9,3189,318
(1,165)(1,165)
صنايع شيميايي ايرانصنايع شيميايي ايران
5,0135,013
3,3383,338
3,6013,601
2,3982,398
(940)(940)
نفت سپاهاننفت سپاهان
15,09515,095
3,0193,019
16,43516,435
3,2873,287
268268
داروسازي اکسيرداروسازي اکسير
6,4826,482
1,6411,641
3,8993,899
987987
(654)(654)
سرمايه گذاري خوارزميسرمايه گذاري خوارزمي
1,3791,379
9,8649,864
936936
6,6946,694
(3,170)(3,170)
هلدينگ البرزهلدينگ البرز
4,3354,335
3,2873,287
2,6072,607
1,9771,977
(1,310)(1,310)
مس شهيد باهنرمس شهيد باهنر
4,1914,191
6,2876,287
6,1266,126
9,1909,190
2,9032,903
نفت ايرانولنفت ايرانول
8,9508,950
895895
5,0705,070
507507
(388)(388)
آتيه داده پردازآتيه داده پرداز
13,36513,365
8,1538,153
8,1268,126
4,9574,957
(3,196)(3,196)
بيمه سينابيمه سينا
475475
9,3399,339
1,0491,049
20,63220,632
11,29311,293
جمعجمع
105,994105,994
106,033106,033
3939