icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
قند اصفهان
سرمایه ثبت شده:
195,000
نماد:
قصفها
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
384216
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای  6 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره قند اصفهان

1. 1- صورتهاي مالي شرکت قند اصفهان(سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي در تاريخ 31 شهريور ماه 1399و صورتهاي سود و زيان ، تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي براي دوره مالي مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور ، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 تا 35 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است . مسئوليت صورتهاي مالي ميان دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است . مسئوليت اين موسسه ، بيان نتيجه گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده، است.

2. 2- بررسي اجمالي اين موسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان دوره اي شامل پرس و جو ، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است . دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه ، اين موسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا ‌ در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو ، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. 3- براساس بررسي اجمالي انجام شده ، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي ياد شده در بالا، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. 4- نتيجه گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي زير تعديل نشده است : 4-1- به شرح يادداشت توضيحي 3-1-16 صورتهاي مالي ، به استناد راي مورخ 1396/10/16 هيئت عمومي ديوان عدالت اداري ، ماليات و عوارض ارزش افزوده پرداختي سنوات قبل بابت شکر خام وارداتي به حساب طلب از سازمان امور مالياتي منظور گرديده و موضوع براي استرداد يا منظور شدن آن به عنوان اعتبار مالياتي توسط سازمان مذکور در حال پيگيري مي باشد .
4. 4-2- به شرح يادداشت توضيحي 2-2-34 صورتهاي مالي ، به موجب گزارش شماره 13002562 مورخ 1398/02/22 بازرسي سازمان صنعت و معدن و تجارت استان اصفهان ، شرکت بابت گرانفروشي تفاله خشک در سال 1397 مشمول مبلغ 757ر76 ميليون ريال جريمه گرديده که به دليل اعتراض به آن ذخيره اي در حسابها منظور نشده و موضوع در سازمان تعزيرات حکومتي استان اصفهان در جريان بررسي مي باشد و نتيجه تاکنون مشخص نشده است .

5. 5- صورتهاي مالي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1398 و دوره مالي شش ماهه منتهي به 31 شهريور 1398 شرکت ، توسط سازمان حسابرسي مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارشهاي مورخ 28 خرداد 1399 و 9 آذر 1398 آن سازمان نسبت به صورتهاي مالي مزبور نظر "مقبول" اظهار شده است.

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات " با هيئت مديره شرکت است . " ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به گزارش مالي ميان دوره اي ، در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود . در ارتباط با بررسي اجمالي گزارش مالي ميان دوره اي ، مسئوليت اين موسسه مطالعه " ساير اطلاعات " به منظور شناسايي مغايرتهاي با اهميت آن با گزارش مالي ميان دوره اي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است . در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در " ساير اطلاعات " وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد .

7. 7- ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است : 7-1- مفاد مواد 9 ، 10 و 12 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان به ترتيب مبني بر افشاي متني از صورت جلسه مورد تاييد هيئت رئيسه مجمع حداکثر يک هفته پس از برگزاري مجامع، ارائه صورت جلسه مجمع عمومي عادي حداکثر ظرف مهلت 10 روز پس از تشکيل به مرجع ثبت شرکت ها، اصلاح جدول زمانبندي پرداخت سود نقدي و افشاي آن ظرف مهلت حداکثر يک هفته پس از تاريخ مجمع عمومي . 7-2- مفاد ماده 5 دستوالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار مبني بر پرداخت سود از طريق شرکت سپرده گذاري مرکزي اوراق بهادار و تسويه وجوه . 7-3- مفاد ماده 11 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار در بورس اوراق بهادار تهران در خصوص رعايت برابري ميزان سرمايه با حداقل پيش بيني شده در بازار دوم بورس اوراق بهادار . 7-4- مفاد ابلاغيه 018/440/ب/96 مورخ 1396/01/21 سازمان بورس اوراق بهادار در خصوص ارسال لوح فشرده تصوير برداري از مجامع عمومي صاحبان سهام حداکثر 10 روز بعد از مجمع عمومي به سازمان مذکور . 7-5- مفاد مواد 4 ، 8 و13 دستورالعمل الزامات افشاي اطلاعات و تصويب معاملات با اشخاص وابسته و تبصره 3 ماده 7 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص افشاي سود و زيان معاملات و تصويب معاملات در جلسات هيئت مديره . 7-6- مفاد مواد 4 ، 14 ، 15، 17، 19، 21 ، 23 و 30 دستورالعمل حاکميت شرکتي به ترتيب در خصوص عضويت همزمان يکي از اعضاي هيئت مديره در بيش از سه شرکت و ارائه اقرارنامه اي توسط اعضاي هيئت مديره در خصوص عضويت در هيئت مديره ساير شرکتها ، ممنوعيت رأي گيري از عضو ذينفع در تعيين سمت اعضاي هيئت مديره ، تشکيل کميته انتصابات و ساير کميته هاي تخصصي ، مستند سازي اطلاع و آگاهي هاي هيئت مديره از الزامات حاکميت شرکتي ، تدوين منشور هيئت مديره ، تشکيل دبيرخانه مستقل هيئت مديره ، تدوين منشور دبيرخانه هيئت مديره ، امکان حضور در مجامع و امکان حق رأي به صورت الکترونيکي .
8. 8- در اجراي ابلاغيه چک ليست کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، چک ليست مزبور مورد بررسي و تکميل قرار گرفته است . بر اساس بررسيهاي انجام شده ، به استثناي عدم تشکيل کميته هاي حسابرسي و ريسک (ماده 15 دستورالعمل حاکميت شرکتي) و واحد حسابرسي داخلي (ماده 8 دستورالعمل حاکميت شرکتي) و تفکيک مناسب وظايف ، اين موسسه به مواردي حاکي از وجود نقاط ضعف با اهميت کنترلهاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار برخورد نکرده است .
9. 9- يکي از املاک شرکت به متراژ 780ر2 مترمربع فاقد مدارک مالکيت و تعداد 6 قطعه از زمين ها جمعا به متراژ 234ر78 متر مربع فاقد سند مالکيت رسمي مي باشد . مضافا تعداد 3 قطعه از زمين ها به متراژ 069ر4 متر مربع واقع در اصفهان در تصرف شهرداري مي باشد . همچنين مفاد مواد 86 و 169 قانون ماليات هاي مستقيم در خصوص پرداخت به موقع ماليات حقوق و دريافت و صدور صورت حساب رسمي و معتبر بابت برخي معاملات رعايت نشده است .

10آذر1399
موسسه حسابرسي مفيد راهبر
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير فني موسسه مفيد راهبر Yadollah Eslami [Sign]8413111399/09/30 17:35:44
مدير فني موسسه مفيد راهبر Gholamabbas Karimi [Sign]8311951399/09/30 17:37:42
مدير موسسه مفيد راهبر Houshang Naderian [Sign]8008101399/09/30 17:40:25