icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی

EN
شرکت:
تامين ماسه ريخته گري
سرمایه ثبت شده:
220,000
نماد:
کماسه
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
141001
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای تلفیقی 6 ماهه منتهی به 1399/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1399/12/30
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره تامين ماسه ريخته گري

1. صورت وضعيت هاي مالي تلفيقي گروه و شرکت تامين ماسه ريخته گري (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1399 و صورت هاي سود و زيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان هاي نقدي تلفيقي گروه و شرکت براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 33 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت هاي مالي ميان دوره اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش هاي تحليلي و ساير روش هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. مغاير با رويه افشا شده در صورت هاي مالي، مفاد استانداردهاي حسابداري در خصوص اندازه گيري سرمايه گذاري هاي جاري در شرکت هاي فرعي فرآوري ماسه سيليسي فيروزکوه و حمل و نقل ميهن ماسه ريخته گري فيروزکوه، رعايت نگرديده است. با اعمال تعديلات لازم در بکارگيري روش اقل بهاي تمام شده و خالص ارزش فروش مجموع سرمايه گذاري ها در تاريخ صورت وضعيت مالي، سرفصل سرمايه گذاري هاي جاري و سود دوره مالي مورد گزارش هر يک به مبلغ 335ر42 ميليون ريال، کاهش خواهند يافت.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت هاي مالي ياد شده در بالا از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. صورت هاي مالي سال منتهي به 29 اسفند ماه 1398 و دوره شش ماهه منتهي به 31 شهريور ماه 1398، توسط موسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و به ترتيب در گزارش هاي مورخ 13 خرداد ماه 1399 و 4 آذر ماه 1398 آن موسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر "مقبول" و نتيجه گيري "مشروط" اظهار شده است.

7. مسئوليت گزارش در مورد "ساير اطلاعات" با هيئت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين موسسه نسبت به صورت هاي مالي، در برگيرنده اظهار نظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت هاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي با اهميت آن با صورت هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند حسابرسي و يا تحريف هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

8. ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، به شرح زير رعايت نشده است: 8-1- ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران در خصوص پرداخت سود سهام سنوات قبل طبق برنامه اعلام شده در مهلت مقرر قانوني . 8-2- دستورالعمل حاکميت شرکتي شرکت هاي پذيرفته شده در سازمان بورس اوراق بهادار تهران در خصوص استقرار فرآيند ارزيابي اثربخشي هيات مديره، مدير عامل و کميته هاي تخصصي در شرکت هاي اصلي و فرعي . 8-3- الزامات کنترل هاي داخلي حاکم بر گزارشگري مالي، در مورد مفاد دستورالعمل کنترل هاي داخلي براي ناشران پذيرفته شده در بورس، در خصوص تدوين منشور اخلاقي و تدوين ساختار سازماني و مستند سازي کنترل هاي داخلي رعايت نشده است. ضمن اينکه واحد حسابرسي داخلي برنامه حسابرسي و اجراي آن ها و ارائه گزارش به هيات مديره و يا کميته حسابرسي را به نحو مطلوب اجرا ننموده است.

23آذر1399
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت سامان پندار
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه سامان پندار Ahmad Zafar Parandeh [Sign] 1399/10/03 11:34:54
شريک موسسه سامان پندار Naser Iran Nezhad [Sign]8001011399/10/03 11:40:07
مدير موسسه سامان پندار Hamid Hosseinian [Sign]8614651399/10/03 11:43:40