icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
قند اصفهان
سرمایه ثبت شده:
195,000
نماد:
قصفها
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
384216
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
پذيرفته شده در بورس تهران
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره قند اصفهان

1. صورت وضعيت مالي شرکت قند اصفهان (سهامي عام) در تاريخ 31 شهريور 1398 و صورت‌هاي سود و زيان و صورت تغييرات در حقوق مالکانه و صورت جريان‌هاي نقدي آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 الي 34 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين سازمان قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت مديره شرکت است. مسئوليت اين سازمان، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي‌مالي ياد شده بر اساس بررسي ‌اجمالي ‌انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين سازمان براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين سازمان نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين سازمان به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي 2-1-16 صورت‌هاي مالي، شرکت در سال‌هاي مالي 1393 لغايت 1397 جمعا مبلغ 181ر665 ميليون ‌ريال بعنوان مابه التفاوت قيمت مصوب تا بهاي توليد داخلي شکر، به طرفيت دريافتني‌هاي تجاري (سازمان حمايت از مصرف‌کنندگان و توليد کنندگان) به حساب درآمدهاي عملياتي منظور نموده که تا تاريخ اين گزارش مبلغ 628ر135 ميليون ريال آن وصول و مبلغ 412ر138 ميليون ريال بابت عوارض شکر خام وارداتي توسط شرکت، از مابه ‌التفاوت فوق برگشت و به حساب بهاي تمام شده منظور شده است. همچنين در اجراي بند"و" تبصره 5 قانون بودجه سال 1397، مبلغ 830ر192 ميليون ريال از مطالبات مذکور با بدهي شرکت به بانک‌ها تهاتر گرديده است و براي وصول و يا تسويه مابقي آن موضوع در حال پي‌گيري مي‌باشد.
5. به شرح يادداشت توضيحي 3-1-16 صورت‌هاي مالي، به استناد رأي مورخ 19/10/1396 هيات عمومي ديوان عدالت اداري، مبني بر عدم شمول قانون ماليات بر ارزش افزوده بر شکر خام وارداتي از ابتداي مهر ماه 1387 و همچنين به استناد بخشنامه شماره 96164/260 مورخ 15/12/1396 معاونت ماليات بر ارزش افزوده سازمان امور مالياتي، ماليات و عوارض ارزش افزوده پرداختي سال‌هاي قبل شکر خام وارداتي جمعا به مبلغ 820ر113 ميليون ريال پس از تهاتر مبلغ 800ر10 ميليون ريال بابت ماليات و عوارض سال مالي 1398 به حساب طلب از سازمان امور مالياتي منظور گرديده و موضوع براي استرداد يا منظور شدن آن بعنوان اعتبار مالياتي توسط سازمان مذکور در حال پي‌گيري مي‌باشد

6. مسئوليت «ساير اطلاعات» با هيئت مديره شرکت است. «ساير اطلاعات» شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه گيري اين سازمان نسبت به صورت‌هاي مالي در برگيرنده نتيجه گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين سازمان مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف‌هاي با اهميت است. در صورتيکه اين سازمان به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارش وجود ندارد. ساير الزامات گزارشگري

7. 7 -ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زير رعايت نشده است: 1-7 -مفاد ماده 10 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت‌هاي ثبت شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار و مفاد ماده 27 اساسنامه نمونه شرکت‌هاي سهامي عام ثبت شده نزد سازمان بورس واوراق بهادار درخصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز از تاريخ تشکيل مجمع به مرجع ثبت شرکت‌ها. 2-7 -مفاد تبصره 5 مواد 4، 15، 21 و 42 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص دارا بودن تحصيلات مالي توسط حداقل يکي از اعضاي غير موظف هيئت مديره، ايجاد کميته‌هاي حسابرسي، انتصابات، دبيرخانه مستقل هيئت مديره و افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي و رويه‌هاي حاکميتي شرکتي در پايگاه اينترنتي شرکت.

09آذر1398
سازمان حسابرسي
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
مدير گروه سازمان حسابرسي Yazdan Khadibi Brojeni [Sign] 1398/09/19 15:14:38
مدير ارشد سازمان حسابرسي Hossein Nejatbakhsh [Sign] 1398/09/19 18:06:55
عضو هيئت عامل سازمان حسابرسي Mahmoud Shali [Sign] 1398/09/19 18:26:54