اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. ترازنامه شرکت توسعه صنايع و معادن گهر مس (سهامي‌خاص) - قبل از مرحله بهره‌برداري در تاريخ 31 شهريور 1397 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد آن براي دوره مياني شش‌ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشتهاي توضيحي 1 الي 20 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين موسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورتهاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيئت‌مديره شرکت است. مسئوليت اين موسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورتهاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين موسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس‌ و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين موسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين‌رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. سرفصل دريافتني‌هاي غيرتجاري به شرح يادداشت توضيحي 4 صورتهاي مالي، شامل مبلغ 147 ميليارد ريال ماليات بر ارزش افزوده پرداختي از بابت صورت وضعيت پيمانکاران و دارايي‌هاي انتقالي به طرح مي‌باشد که به حساب طلب از سازمان امور مالياتي منظور شده است. باتوجه به مفاد قانون ماليات بر ارزش افزوده، مبلغ مذکور قابليت وصول نداشته و مي‌بايست به بهاي تمام شده دارايي در جريان تکميل انتقال يابد. در صورت تعديل صورتهاي مالي از اين بابت سرفصل‌هاي دريافتني‌هاي غيرتجاري و دارايي‌هاي ثابت مشهود هر يک به مبلغ 147 ميليارد ريال به ترتيب کاهش و افزايش خواهند يافت.

4. براساس بررسي اجمالي انجام شده، به‌استثناي آثار مورد مندرج در بند 3، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب ترازنامه و صورت جريان وجوه نقد يا‌د شده، ازتمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت سود و زيان يا‌د شده، از تمام جنبه‌هاي بااهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

6. نتيجه‌گيري اين موسسه در اثر مفاد بندهاي 6 و 7 تعديل نشده است. وضعيت و درصد پيشرفت طرح در دست اجراي شرکت به شرح يادداشت توضيحي 7 صورتهاي مالي، حاکي از سرمايه‌گذاري انجام شده در رابطه با پروژه مزبور و عمدتا شامل مخارج باطله‌برداري به مبلغ 1.954 ميليارد ريال مي‌باشد که دستيابي به تداوم فعاليت شرکت و بازيافت تمامي مخارج انجام شده در اين خصوص، منوط به تأمين منابع مالي کافي در زمان مقرر مي‌باشد.
7. به شرح يادداشت توضيحي 3-7 صورتهاي مالي، توافقات فيمابين سهامداران جديد شامل ارائه صورت ريز مخارج انجام شده و به روزرساني مابقي هزينه‌هاي انجام شده تا تاريخ 29 اسفند 1396 توسط شرکت ملي صنايع مس ايران، تعيين قيمت تجهيزات خردايش به عنوان آورده شرکت ياد شده و تعيين ميزان مخارج استخراج، حمل و دپوي خاک اکسيد تا تاريخ اين گزارش، منجر به نتيجه نهايي نشده است.