icon

اطلاعات و صورت‌های مالی

EN
شرکت:
فرآورده هاي سيمان شرق
سرمایه ثبت شده:
180,000
نماد:
کفرآور
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
549504
اطلاعات و صورت‌های مالی 12 ماهه منتهی به 1398/05/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/05/31
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
به مجمع عمومی صاحبان سهام فرآورده هاي سيمان شرق

1. 1- صورت هاي مالي شرکت فرآورده هاي سيمان شرق ( سهامي عام ) شامل ترازنامه به تاريخ 31 مردادماه 1398 و صورت هاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشت هاي توضيحي 1 تا 35 توسط اين مؤسسه،حسابرسي شده است.

2. 2- مسئوليت تهيه صورت هاي مالي يادشده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيئت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه صورت هاي مالي است به گونه اي که اين صورت ها، عاري از تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. - مسئوليت اين مؤسسه، اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي يادشده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين مؤسسه الزامات آئين رفتارحرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف بااهميت درصورت هاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روش هايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشاء شده درصورت هاي مالي است. انتخاب روش هاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف بااهميت ناشي از تقلب يا اشتباه درصورت هاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترل هاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورت هاي مالي بمنظور طراحي روش هاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثربخشي کنترل هاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيئت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورت هاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورت هاي مالي،کافي و مناسب است . همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند .

4. 4- به نظر اين مؤسسه، صورت هاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت فرآورده هاي سيمان شرق ( سهامي عام ) در تاريخ 31 مرداد 1398 و عملکرد مالي و جريان هاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان مي دهد.

5. 5-بدون تأثير بر اظهارنظر اين مؤسسه موارد مندرج در يادداشت هاي توضيحي 1-6 ، 8 و 1-11 در رابطه با ميزان پوشش بيمه اي موجودي مواد و کالا، و دارايي هاي ثابت مشهود و دارايي هاي نگهداري شده براي فروش مورد تأکيد است.

6. 6-صورت هاي مالي سال منتهي به 31 مردادماه 1397 شرکت توسط مؤسسه حسابرسي ديگري مورد حسابرسي قرار گرفته و در گزارش مورخ 4 مهرماه 1397 آن مؤسسه نسبت به صورت هاي مالي مزبور نظر " مقبول " اظهار شده است .

7. 7-پيگيري هاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 29 مهر 1397 صاحبان سهام در موراد زير به نتيجه نهايي نرسيده است : 1-7- عدم کفايت پوشش بيمه اي دارايي هاي ثابت مشهود و موجودي مواد و کالا 2-7- اقدام مؤثر جهت تهيه صورت تطبيق با مشتريان عمده و تعيين تکليف ذخيره مطالبات مشکوک الوصول ( بشرح يادداشت 5 صورت هاي مالي )
8. 8-معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-35 صورت هاي مالي ،به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هئيت مديره شرکت در جريان رسيدگي ها به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هئيت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري رعايت شده است، معاملات انجام شده براساس روابط في مابين انجام گرفته است.
9. 9-گزارش هيئت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت ،موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. باتوجه به رسيدگي هاي انجام شده، نظر اين مؤسسه به موارد بااهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيئت مديره باشد، جلب نشده است.
10. 10-درخصوص ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار، افشاي اطلاعات و صورت هاي مالي ميان دوره اي 9 ماهه و تغيير در ترکيب اعضاي هيئت مديره با تأخير افشاء شده است.
11. 11-رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين نامه اجرايي آن در شرکت، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته و به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت برخورد نشده است.
11. 11-رعايت مفاد قانون مبارزه با پولشويي و آيين نامه اجرايي آن در شرکت، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته و به مورد با اهميتي حاکي از عدم رعايت برخورد نشده است.

04مهر1398
موسسه حسابرسي و خدمات مديريت شهود امين
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه شهود امين Hasan Rooh Afshari [Sign]8715161398/07/17 17:39:46
مدير موسسه شهود امين Mohammad Safa Dehghan [Sign]8110121398/07/17 17:41:56