اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. 1-صورت¬ وضعيت مالي شرکت سرمايه¬گذاري بوعلي (سهامي عام) به تاريخ 31 مردادماه 1400 و صورتهاي سودوزيان، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان¬هاي نقدي آن براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي 1 تا 32 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت¬صورتهاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت ¬مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه¬گيري درباره صورتهاي مالي يادشده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. 2-بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس¬وجو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و به¬کارگيري روشهاي تحليلي و ساير روشهاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتهاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي¬تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي¬شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي¬کند.

3. 3-تا تاريخ بررسي¬هاي اجمالي اين مؤسسه، صورت تطبيق و تأييديه مانده حساب فيمابين با صندوق سرمايه¬گذاري اختصاصي بازارگرداني گروه دي و همچنين نحوه جبران هزينه تأمين منابع بکار گرفته شده جهت عمليات بازارگرداني سهام شرکت به شرح مندرجات يادداشت توضيحي 21، ارائه نگرديده است. در اين شرايط تعيين آثار احتمالي ناشي از موارد مذکور بر اقلام صورتهاي مالي پيوست، براي اين مؤسسه امکان پذير نگرديده است.

4. 4- براساس بررسي اجمالي انجام شده، به استتناي آثار تعديلاتي که احتمالا در صورت نبود محدوديت مندرج در بند (3) ضرورت مي¬يافت، اين مؤسسه به موردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتهاي مالي يادشده، از تمام جنبه هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

5. 5-به شرح مندرجات يادداشت توضيحي 24، شرکت نسبت به مبالغ مطالبه شده طبق برگهاي تشخيص صادره براي عملکرد سالهاي مالي منتهي به پايان بهمن 1396 و 1397 جمعا به ميزان 6/97 ميليارد ريال به دليل عدم انطباق ماليات تشخيصي با مباني مالياتي معترض بوده که تاکنون نتيجه امر مشخص نگرديده است. انعکاس هرگونه ماليات در رابطه با موارد مذکور منوط به خاتمه رسيدگي مراجع مالياتي مي¬باشد.

6. 6-صورتهاي مالي شرکت مربوط به سال مالي منتهي به 30 بهمن 1399 و دوره مياني شش ماهه منتهي به 31 مرداد 1399، توسط مؤسسه حسابرسي ديگري به ترتيب مورد حسابرسي و بررسي اجمالي قرار گرفته و گزارش¬هاي مربوطه در تاريخ¬هاي 18 اسفند 1399 و 28 مهر 1399 به صورت اظهارنظر "مقبول" و نتيجه¬گيري "مشروط" صادر شده است.

7. 7-مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه¬گيري اين مؤسسه نسبت به صورتهاي مالي، دربرگيرنده نتيجه¬گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورتهاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت هاي بااهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريف هاي بااهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف بااهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. همانطور که در بخش "مباني نتيجه¬گيري مشروط" در بالا توضيح داده شده، اين مؤسسه به دليل عدم دسترسي به اطلاعات لازم، نتوانسته است شواهد حسابرسي کافي و مناسب در خصوص مورد مندرج در بند (3) اين گزارش به دست آورد. از اين رو، اين مؤسسه نمي¬تواند نتيجه¬گيري کند که "ساير اطلاعات" در ارتباط با اين موضوع حاوي تحريف با اهميت است يا خير.

8. 8-براساس بررسي¬هاي انجام شده، به استثناي موارد زير به شواهدي حاکي از اينکه ساير ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار از جانب شرکت رعايت نگرديده، برخورد نشده است: 1-8-مفاد ماده 5 دستورالعمل انطباق ناشران پذيرفته شده در بورس بابت پرداخت سود سهام مصوب سنواتي ظرف مهلت مقرر. 2-8-عدم انطباق افشاء اطلاعات شرکت¬هاي ثبت شده نزد سازمان بورس، موضوع بند 6 ماده 7 دستورالعمل اجرايي، در رابطه با مانـده سرمايـه¬گذاري در صنـدوق سرمايه-گذاري اختصاصي بازارگرداني گروه دي در فرم وضعيت عمليات ماهانه. 3-8-تأخير در انعقاد قرارداد با بازارگردان، موضوع ماده 5 دستورالعمل پذيرش اوراق بهادار. 4-8-عدم مراعات مفاد ماده 28 قانون رفع موانع توليد رقابت پذير و ارتقاي نظام مالي کشور مبني بر خريد سهام شرکت به عنوان سهام خزانه تا سقف 10% سهام خود براساس ميزان سهام شناور.
9. 9-نتيجه بررسي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 12/08/1397 سازمان بورس و ابلاغيه¬هاي بعدي آن، حاکي از عدم رعايت برخي مواد مقرر، منجمله فراهم آوردن امکان حق رأي در مجامع عمومي شرکت به صورت الکترونيکي، پرداخت بموقع سود سهام، افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي و اعضاي کميته¬هاي تخصصي و هيأت مديره در پايگاه اينترنتي، انتخاب اعضاي مستقل هيأت مديره و سهام وثيقه مديران مي¬باشد.