|
1. 1- صورتهاي مالي شرکت توسعه صنايع و معادن ماهان مس کرمان (سهامي خاص)- قبل از بهره برداري شامل ترازنامه به تاريخ 29 اسفند ماه 1396 و صورتهاي سود و زيان و جريان وجوه نقد براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 20 توسط اين موسسه، حسابرسي شده است.
|
|
2. 2- مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيات مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونه اي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.
|
|
3. 3- مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده بر اساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب مي کند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفه اي را رعايت و حسابرسي را به گونه اي برنامه ريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود.
حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي درباره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي، به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهار نظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي
مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيات مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است.
اين موسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهار نظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است.
همچنين اين موسسه مسئوليت دارد ضمن ايفاي وظايف بازرس قانوني ، موارد لازم و نيزموارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.
|
|
4. 4- به نظر اين موسسه ، صورتهاي مالي يادشده در بالا، وضعيت مالي شرکت توسعه صنايع و معادن ماهان مس کرمان(سهامي خاص)- قبل از بهره برداري در تاريخ 29اسفندماه1396 و عملکرد مالي و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور ، طبق استانداردهاي حسابداري ، به نحو مطلوب نشان مي دهد.
|
|
5. 5- بشرح يادداشت توضيحي 1، شرکت مورد رسيدگي در اجراي قرارداد مشارکت فيمابين شرکتهاي ملي مس ايران، گسترش صنايع و معادن ماهان و سرمايه گذاري آتيه صبا به منظور سرمايه گذاري در تکميل و احداث طرح نيمه کاره، کارخانه توليد کنسانتره مس در مجاورت معدن مس درآلو در استان کرمان در تاريخ 05/02/1395 تأسيس گرديده که متعاقبا ترکيب سهامداران به شرح يادداشت توضيحي 12 تغيير نموده است. ليکن تا تاريخ اين گزارش انجام موضوع شرکت جهت آن تأسيس شده است انجام نگرديده است. دراين ارتباط نظر مجمع عمومي صاحبان سهام را به مفاد بند 1 ماده 201 اصلاحيه قانون تجارت جلب مي نمايد. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند مشروط نشده است.
|
|
6. 6- اخذ نتيجه از پيگيريهاي هيأت مديره در خصوص تکليف مقرر در صورت خلاصه مذاکرات مجمع عمومي مورخ 22/07/1396 در خصوص مفاد بند 5 اين گزارش به نتيجه نرسيده است.
7. 7- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي 1-19 صورتهاي مالي، بعنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که در سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيات مديره به اطلاع اين موسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. مورد معاملات مذکور ، با رعايت تشريفات مقرر در ماده قانوني ياد شده مبني بر کسب مجوز از هيئت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأي گيري صورت پذيرفته است. به نظر اين مؤسسه معاملات مذکور و معاملات انجام شده با ساير اشخاص وابسته در روال معمول معاملات في ما بين بااشخاص وابسته انجام شده است.
8. 8- گزارش هيأت مديره درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است، با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيات مديره باشد، جلب نشده است.
9. 9- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرائي مبارزه با پولشوئي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور و آئين نامه ها و دستورالعملهاي اجرائي مرتبط در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين موسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص ، اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده باشد، برخورد نکرده است.
|