اطلاعات و صورت‌های مالی

1. 1-صورتهاي مالي شرکت شيرپاستوريزه پگاه آذربايجان شرقي (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ،تغييرات در حقوق مالکانه وجريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34، توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.1. 1-صورتهاي مالي شرکت شيرپاستوريزه پگاه آذربايجان شرقي (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 29 اسفند ماه 1398 و صورتهاي سود و زيان ،تغييرات در حقوق مالکانه وجريان هاي نقدي براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور و يادداشتهاي توضيحي 1 تا 34، توسط اين مؤسسه، حسابرسي شده است.

2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.2. 2-مسئوليت تهيه صورتهاي مالي ياد شده طبق استانداردهاي حسابداري، با هيأت مديره شرکت است. اين مسئوليت شامل طراحي، اعمال و حفظ کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه صورتهاي مالي است به گونهاي که اين صورتها، عاري از تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه باشد.

3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي در باره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.3. 3-مسئوليت اين موسسه، اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي ياد شده براساس حسابرسي انجام شده طبق استانداردهاي حسابرسي است. استانداردهاي مزبور ايجاب ميکند اين موسسه الزامات آيين رفتار حرفهاي را رعايت و حسابرسي را به گونهاي برنامهريزي و اجرا کند که از نبود تحريف با اهميت در صورتهاي مالي، اطمينان معقول کسب شود. حسابرسي شامل اجراي روشهايي براي کسب شواهد حسابرسي در باره مبالغ و ديگر اطلاعات افشا شده در صورتهاي مالي است. انتخاب روشهاي حسابرسي به قضاوت حسابرس، از جمله ارزيابي خطرهاي تحريف با اهميت ناشي از تقلب يا اشتباه در صورتهاي مالي، بستگي دارد. براي ارزيابي اين خطرها، کنترلهاي داخلي مربوط به تهيه و ارائه صورتهاي مالي به منظور طراحي روشهاي حسابرسي مناسب شرايط موجود، و نه به قصد اظهارنظر نسبت به اثر بخشي کنترلهاي داخلي واحد تجاري، بررسي مي شود. حسابرسي همچنين شامل ارزيابي مناسب بودن رويه هاي حسابداري استفاده شده و معقول بودن برآوردهاي حسابداري انجام شده توسط هيأت مديره و نيز ارزيابي کليت ارائه صورتهاي مالي است. اين مؤسسه اعتقاد دارد که شواهد حسابرسي کسب شده، براي اظهارنظر نسبت به صورتهاي مالي، کافي و مناسب است. همچنين اين مؤسسه به عنوان بازرس قانوني مسئوليت دارد موارد عدم رعايت الزامات قانوني مقرر در اصلاحيه قانون تجارت و مفاد اساسنامه شرکت و ساير موارد لازم را به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام گزارش کند.

4. - به نظر اين موسسه، صورتهاي مالي ياد شده در بالا، وضعيت مالي شرکت شير پاستوريزه پگاه آذربايجان شرقي (سهامي عام) در تاريخ 29 اسفند 1398 و عملکرد مالي ،تغييرات در حقوق مالکانه و جريانهاي نقدي آن را براي سال مالي منتهي به تاريخ مزبور، از تمام جنبههاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري، به نحو مطلوب نشان ميدهد.

5. 5- با عنايت به مندرجات بندهاي الف و ب يادداشت توضيحي 2-31، بخشي از زمين¬هاي شرکت در حدود 30 هزار متر مربع که داراي سند مالکيت بنام شرکت شير پاستوريزه پگاه آذربايجان شرقي مي باشد مورد ادعاي ساير اشخاص حقيقي قرارگرفته که طبق تصميم و راي هيئت نظارت اداره ثبت استان هيچگونه تعارض و تداخلي احراز نگرديده است. مضافا اشخاص مدعي بدليل عدم اخذ حکم به نفع خود اخيرا اقدام به طرح دعوي به خواسته ابطال راي هيئت موضوع ماده 147 اصلاحي قانون ثبت اسناد رسمي را نموده¬اند، راي دادگاه بدوي به نفع شرکت صادر گرديده ليکن خواهانها اعتراض نموده¬اند که پرونده توسط دادگاه تجديد نظر به هئيت کارشناسان رسمي ارجاع شده است، ضمنا تا تاريخ تنظيم اين گزارش، نتيجه درخواست شرکت در خصوص صدور اسناد مالکيت بخشي از زمين¬هاي سکوي جمع آوري شير ملکان معادل 918 1 مترمربع طبق ماده 147 اصلاحيه قانون ثبت به نتيجه قطعي نرسيده است، اظهار نظر اين موسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

6. 6- مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيات مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. اظهارنظر اين موسسه نسبت به صورتهاي مالي، در برگيرنده اظهارنظر نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي¬شود. در ارتباط با حسابرسي صورتهاي مالي، مسئوليت اين موسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت¬هاي با اهميت آن با صورتهاي مالي يا با اطلاعات کسب شده درفرآيند حسابرسي و يا تحريف¬هاي با اهميت است. در صورتيکه اين موسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در"ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

7. 7- گزارش تطبيق عمليات شرکت با بودجه مصوب، با توجه به اهداف کمي، براي سال مالي منتهي به 29 اسفند ماه 1398، مندرج در صفحه 43، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته اسـت. در اين خصوص، نظر اين مؤسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغـايرت اطلاعـات منـدرج در گزارش مـذکور بـا بودجـه مـصوب و سـوابق مـالي ارائـه شـده از جانـب هياـت مـديره باشد، جلب نگرديده است.
8. 8- پيگيريهاي شرکت جهت انجام تکاليف مقرر در مجمع عمومي عادي مورخ 24/02/1398 صاحبان سهام در موارد زير به نتيجه قطعي نرسيده است. الف) پيگيري وصول مطالبات سنواتي ب)اخذ سند مالکيت سکوي شير ملکان
9. 9- معاملات مندرج در يادداشت توضيحي شماره 1-30 همراه صورتهاي مالي، به عنوان کليه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحيه قانون تجارت که طي سال مالي مورد گزارش انجام شده و توسط هيأت مديره به اطلاع اين مؤسسه رسيده، مورد بررسي قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور، مفاد ماده فوق مبني بر کسب مجوز از هيأت مديره و عدم شرکت مدير ذينفع در رأيگيري رعايت شده است. مضافا ، نظر اين مؤسسه به شواهدي حاکي از اينکه معاملات مزبور با شرايط مناسب تجاري و در روال عادي عمليات شرکت انجام نگرفته باشد، جلب نشده است.
10. 10- گزارش هيأت مديره، موضوع ماده 232 اصلاحيه قانون تجارت، درباره فعاليت و وضع عمومي شرکت، که به منظور تقديم به مجمع عمومي عادي صاحبان سهام تنظيم گرديده، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسيدگيهاي انجام شده، نظر اين موسسه به موارد با اهميتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هيأت مديره باشد، جلب نشده است.
11. 11-ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بهادار در موارد زير رعايت نگرديده است: 1-11- مفاد بند1 ماده 10 دستوالعمل اجرايي افشاي اطلاعات،در خصوص ارائه صورتجلسه مجمع عمومي حداکثر ظرف مدت 10 روز به مرجع ثبت شرکتها. 2-11- مفاد بند 2 ماده 10 دستوالعمل اجرايي افشاي اطلاعات، در خصوص افشا نسخه ارائه شده از صورتجلسه مجمع عمومي به مرجع ثبت شرکتها حداکثر ظرف مدت يک هفته پس از ابلاغ ثبت .
12. 12- نتيجه بررسي مفاد دستورالعمل حاکميت شرکتي ابلاغي مورخ 12/08/1397 سازمان بورس حاکي از عدم رعايت کامل برخي از موارد شامل تدوين منشور هيأت مديره و تصويب آن، استقرا فرآيند ارزيابي اثر بخشي هيأت مديره و مديرعامل وکميته حسابرسي و ساير کميته هاي تخصصي، تشکيل کميته انتصابات، و ساير کميته¬ها تخصصي، تدوين منشور تشکيلات و رويه¬هاي اجرايي دبيرخانه هيأت مديره و تصويب آن و افشاي حقوق و مزاياي مديران اصلي،موظف وغير موظف بودن ومستقل بودن اعضا کميته هاي تخصصي و ارزيابي ميزان تحقق برنامه هاي راهبردي وگزارش اقدامات شرکت در رابطه به رعايت اصول راهبردي شرکتي مي¬باشد.
13. 13- در اجراي ماده 33 دستورالعمل اجرايي قانون مبارزه با پولشويي توسط حسابرسان، رعايت مفاد قانون مزبور، آييننامهها و دستورالعملهاي اجرايي مرتبط، در چارچوب چک ليستهاي ابلاغي مرجع ذيربط و استانداردهاي حسابرسي، توسط اين مؤسسه مورد ارزيابي قرار گرفته است. در اين خصوص، اين موسسه در محدوده رسيدگيهاي بهعمل آمده به موارد با اهميتي، حاکي از عدم رعايت قوانين و مقررات ياد شده، برخورد نکرده است.