icon

اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

EN
شرکت:
کود شيميائي اوره لردگان
سرمایه ثبت شده:
9,000,000
نماد:
شلرد( لردگان )
سرمایه ثبت نشده:
0
کد صنعت (ISIC):
441202
اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای 6 ماهه منتهی به 1398/06/31 (حسابرسی شده)
سال مالی منتهی به:
1398/12/29
وضعیت ناشر:
ثبت شده پذیرفته نشده
information اطلاعات نمایش داده شده با اطلاعات امضا شده مطابقت دارد

کلیه مبالغ درج شده به میلیون ریال می باشد


گزارش بررسی اجمالی
به هیئت مدیره کود شيميائي اوره لردگان

1. صورت وضعيت مالي شرکت کود شيميايي اوره لردگان (سهامي عام)- قبل از مرحله بهره برداري در تاريخ 31 شهريور ماه 1398 و صورت¬هاي سود و زيان، صورت سود و زيان جامع، صورت تغييرات در حقوق مالکانه و جريان وجوه نقد آن براي دورة مالي شش ماهة منتهي به تاريخ مزبور همراه با يادداشت¬هاي توضيحي1 الي26 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت¬هاي مالي ميان دوره¬اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه گيري درباره صورت¬هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان¬دوره¬اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روشهاي تحليلي و ساير روش¬هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت¬هاي مالي است و درنتيجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اينرو، اظهار نظر حسابرسي ارائه نمي کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين موسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت¬هاي مالي ميان دوره¬اي ياد شده، از تمام جنبه هاي با اهميت طبق استانداردهاي حسابداري باشد برخورد نکرده است.

4. به شرح يادداشت توضيحي 18 صورت هاي مالي بابت ماليات عملکرد سال 1395، طبق راي هيات حل اختلاف مبلغ 66.495 ميليون ريال توسط سازمان مالياتي مطالبه شده که موضوع مورد اعتراض شرکت واقع و تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده است. همچنين طبق برگ تشخيص، بابت ماليات عملکرد سال مالي 1396، مبلغ 182.293 ميليون ريال مطالبه شده که موضوع مورد اعتراض شرکت واقع و تاکنون به نتيجه نهايي نرسيده است. لازم به ذکر است عملکرد سال 1397 و دوره مالي مورد گزارش توسط سازمان مالياتي رسيدگي نشده است.
5. به شرح ياداشت توضيحي 3 صورت هاي مالي ، بر اساس آخرين برآورد هاي صورت گرفته ، سرمايه ريالي و ارزي جهت کل پروژه به ترتيب مبلغ 11.229 ميليارد ريال و 754 ميليون يورو مي باشد. طبق امکان سنجي مجدد، در سال 1390 مقرر گرديد طرح طي 69 ماه از تاريخ شروع (اول آذر ماه 1392) به اتمام برسد. پيشرفت فيزيکي برآورد شده پروژه تا تاريخ تنظيم اين گزارش 64/99 درصد بوده ليکن پيشرفت فيزيکي واقعي 46/96 درصد مي باشد. اظهار نظر اين موسسه بر اثر مفاد بندهاي 4 و5 اين گزارش تعديل نگرديده است.

6. صورت‏هاي مالي شرکت براي سال مالي منتهي به 29 اسفند 1397 توسط موسسه حسابرسي ديگري (عضو جامعه حسابداران رسمي ايران) مورد حسابرسي قرار گرفته است و در گزارش مورخ 29 ارديبهشت 1398 آن موسسه نسبت به صورت‏هاي مالي مزبور اظهارنظر "مقبول" اظهار شده است.

7. در اجراي مفاد ماده 20 آيين نامه اجرايي قانون نحوه انتشار اوراق مشارکت، سيستم حسابداري جداگانه استاندارد طرح جهت بررسي به اين موسسه ارائه نشده است.
8. صورت هاي مالي و تاييديه مديران به امضاء اکثريت اعضاي هيئت مديره رسيده است.
9. عدم رعايت بند 4 ماده 7 دستورالعمل اجرايي افشاي اطلاعات شرکت هاي ثبت شده نزد سازمان بورس اوراق بهادار در خصوص ارائه صورت هاي مالي ميان دوره اي شش ماهه حسابرسي شده حداکثر 60 روز پس از پايان دوره مالي شش ماهه.
10. رديف¬هاي 26 الي 29 در خصوص شناسايي ريسک¬هاي تجاري شرکت، ارزيابي، تجزيه و تحليل آنها و تصميم گيري براساس ريسک¬هاي شرکت، رديف¬هاي 56 الي 68 در خصوص تشکيل واحد حسابرس داخلي واجد شرايط و ارائه گزارش آن واحد به هيئت مديره و يا کميته¬اي از آن هيئت.

17آذر1398
موسسه حسابرسي وانيا نيک تدبير
سمتامضاء كنندهشماره عضویتزمان
شريک موسسه وانيا نيک تدبير Behzad Afshar Hoor [Sign] 1398/09/18 15:32:14
مدير موسسه وانيا نيک تدبير Ahmad Khaleghi Baygi [Sign]8816051398/09/18 15:36:29