اطلاعات و صورت‌های مالی میاندوره‌ای

1. صورت‌هاي مالي شرکت شير پاستوريزه پگاه گلپايگان (سهامي عام) شامل صورت وضعيت مالي به تاريخ 31 شهريورماه 1399 و صورت‌هاي سود و زيان، سود و زيان جامع، تغييرات در حقوق مالکانه و جريان‌هاي نقدي براي دوره مياني شش ماهه منتهي به تاريخ مزبور، همراه با يادداشت‌هاي توضيحي يک تا 31 پيوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است. مسئوليت صورت‌هاي مالي ميان‌دوره‌اي با هيأت مديره شرکت است. مسئوليت اين مؤسسه، بيان نتيجه‌گيري درباره صورت‌هاي مالي ياد شده براساس بررسي اجمالي انجام شده است.

2. بررسي اجمالي اين مؤسسه براساس استاندارد بررسي اجمالي 2410، انجام شده است. بررسي اجمالي اطلاعات مالي ميان‌دوره‌اي شامل پرس ‌و جو، عمدتا از مسئولين امور مالي و حسابداري و بکارگيري روش‌هاي تحليلي و ساير روش‌هاي بررسي اجمالي است. دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورت‌هاي مالي است و در نتيجه، اين مؤسسه نمي‌تواند اطمينان يابد از همه موضوعات مهمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي‌شود و از اين رو، اظهارنظر حسابرسي ارائه نمي‌کند.

3. براساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورت‌هاي مالي ياد شده، از تمام جنبه‌هاي با اهميت، طبق استانداردهاي حسابداري باشد، برخورد نکرده است.

4. به شرح مندرج در يادداشت توضيحي 5-22 صورت‌هاي مالي، ماليات و عوارض بر ارزش افزوده شرکت تا پايان سال 1389 و سال 1394 قطعي و تسويه گرديده است. مضافا دفاتر سال‌هاي 1390 تا 1393 و سال 1395 شرکت از اين بابت مورد رسيدگي اداره امور مالياتي قرار گرفته و برگ‌هاي مطالبه ماليات و عوارض مربوطه جمعا به مبلغ 106.588 ميليون ريال نيز صادر گرديده است. در اين ارتباط و به دليل عدم محاسبه صحيح ماليات و عوارض مذکور ناشي از ناديده گرفتن معافيت فروش‌هاي صادراتي و همچنين عدم احتساب اعتبار مالياتي خريدهاي انجام شده، شرکت نسبت به ماليات‌هاي مذکور اعتراض نموده که تا تاريخ اين گزارش اعتراض شرکت به نتيجه نهايي منتج نگرديده است. اظهار نظر اين مؤسسه در اثر مفاد اين بند تعديل نشده است.

5. مسئوليت "ساير اطلاعات" با هيأت مديره شرکت است. "ساير اطلاعات" شامل اطلاعات موجود در گزارش تفسيري مديريت است. نتيجه‌گيري اين مؤسسه نسبت به صورت‌هاي مالي، در برگيرنده نتيجه‌گيري نسبت به "ساير اطلاعات" نيست و نسبت به آن هيچ نوع اطميناني اظهار نمي‌شود. در ارتباط با بررسي اجمالي صورت‌هاي مالي، مسئوليت اين مؤسسه مطالعه "ساير اطلاعات" به منظور شناسايي مغايرت‌هاي با اهميت آن با صورت‌هاي مالي يا با اطلاعات کسب شده در فرآيند بررسي اجمالي و يا تحريفهاي با اهميت است. در صورتي که اين مؤسسه به اين نتيجه برسد که تحريف با اهميتي در "ساير اطلاعات" وجود دارد، بايد اين موضوع را گزارش کند. در اين خصوص، نکته قابل گزارشي وجود ندارد.

6. ضوابط، مقررات و دستورالعمل‌هاي ناظر بر شرکتهاي پذيرفته شده نزد سازمان بورس و اوراق بهادار، مورد بررسي اين مؤسسه قرار گرفته است. در اين خصوص به استثناي عدم رعايت مفاد ماده 5 دستورالعمل انضباطي ناشران پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران و الزامات موضوع ماده 6 دستورالعمل حاکميت شرکتي در خصوص پرداخت کامل سود با رعايت مهلت مقرر قانوني، اين مؤسسه به موارد با اهميت ديگري که حاکي از عدم رعايت ضوابط و مقررات مزبور توسط شرکت باشد، برخورد نکرده است.